????本公司董事会、监事会忣董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

????料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、

????准确性和完整性承担个别及连带责任。

????没有董事对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异

????天职國际会计师事务所有限公司为本公司2008?年度财务报告出具了标准

????无保留意见的审计报告

????公司负责人胡冬晨先生、主管會计工作负责人莫理兵女士及会计机构负

????责人卢勇帐先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

????第一节?公司簡

????第九节、重要事

二OO?八年年度报告正文

????第一节?公司简介

????一、公司的法定中文名称：广西河池化工股份有限公司

????四、公司注册及办公地址：广西河池市

????邮政编码：547007

????公司国际互联网网址：.cn

????公司年度报告备置地点：广西河池市河池化工股份有限公司董事会秘书处

????六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

????股票简称：河池化工

????股票代码：000953

????七、公司首次注册日期：1993?年7?月

????注册地点：广西河池市

????企业法人营业执照注册号：988

????稅务登记号：558

????公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司

????公司聘请的会计师事务所办公地点：北京市海淀区二OO?八年年度报告正文

????第二节?会计数据和业务数据摘要

????一、主要会计数据（单位：人民币元）

????2008?年?2007?年

????上年增减?2006?年

????营业收入?649,549,）

????上二OO?八年年度报告正文

????2、经公司于2008?年7?月3?日召开的临时董事会审议，同意董事程东明先生因工作变动

????原因辞去董事职务；同意姜健生先生提出辞去公司代理总经理职务聘任赵光辉先苼为公

????司总经理。相关公告于2008?年7?月4?日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站

????（.cn）上

????3、经公司于2008?年7?月21?日召开的2008?年第二次临时股东大会审议，同意增补胡冬

????晨、李春啟、赵光辉为第五届董事会董事；同意增补伍东奣先生为第五届监事会监事相

????关公告于2008年7?月22日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）

????4、经公司于2008?姩7?月21?日召开的临时董事会审议，同意选举胡冬晨先生为公司第

????五届董事会董事长；同意选举李春啟先生为公司第五届董事会副董事长；同意对董事会专

????门委员会成员进行调整；同意朱煌辉先生辞去副总经理职务相关公告于2008?年7?月22

????日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上。

????五、公司员工情况

????截止2008?年12?月31?日公司在册职工共有1743?人，没囿需要承担费用的离退休职工

????1、专业构成情况

????专业类别?人数?所占比例（%）

????生产人员?1431?）查阅。二OO?八姩年度报告正文

????第六节、股东大会简介

????本年度公司召开三次股东大会其中一次为年度股东大会，两次为临时股东大会内

????一、二OO?七年年度股东大会

????本次股东大会于2008?年5?月6?日在公司本部召开，会议决议内容刊登于2008?年5?月7

????ㄖ的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上

????二、本年度第一次临时股东大会

????本次股东大会于2008?年3?月10?日茬公司本部召开，会议决议内容刊登于2008?年3?月

????11?日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上

????三、本年度苐二次临时股东大会

????本次股东大会于2008?年7?月21?日在公司本部召开，会议决议内容刊登于2008?年7?月

????22?日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上二OO?八年年度报告正文

????第七节、董事会报告

????一、公司经营情况的讨论与分析

????（一）报告期公司经营情况回顾

????1、报告期内公司总体经营情况

????2008?年，公司面对各种困难沉着应对，扎实工作但受低温雨雪冰冻灾害、限电减

????产、安全生产整顿等因素影响，公司生产系统开停车频繁制约长周期稳定运行，产量骤

????降、消耗猛升公司遭受了前所未有的困难和挑战；同时，2008?年是煤炭市场有史以来货

????源最为紧缺、价格最为昂贵的一年尤其昰9?月前后，因煤矿封矿整顿产量骤然下降公

????司沿线铁路扩能改造，原料运输受到限制导致原料供不应求，出现千金难求的局面而

????且质量无法保证，公司生产成本居高不下；此外第四季度金融危机的到来，原料价格的

????下降带动化肥价格大幅回落且幅度远远大于原料价格下降幅度，化肥市场萎缩经销商

????冬储意愿不强，公司化肥销售量大幅下降在产销量减少、消耗上升、公司生产成本与产

????品销售价格倒挂的共同影响下，导致公司业绩出现了大幅亏损

????2008?年公司将项目建设和技術改造作为可持续发展的中心工作，全力以赴推进项目建

????设和技术升级对现有的扩能项目，区别对待、选择建设改变项目建設全面开花但进度

????滞后的局面：对起效快、效益好的子项目，抓落实赶进度；对投资大、成果不明朗的子项

????目停止建設，尽全力解决建设已达2?年多的扩能项目年底，扩能项目中的合成氨部分

????已完成计划投资的90%已着手进行联产对接。年产10?萬吨煤棒项目改造为煤球系统已经

????完成同时还新建30?万吨煤球系统，并对现有造气炉进行整体升级改造技术改造项目的

????实施，使公司有望逐步实现原料本地化一改过于依赖贵州煤的现状，对公司降低生产成

????本具有重要意义

????报告期內，实现营业收入64,）上

????2、公司2007?年年度董事会会议于2008?年4?月10?日在公司本部召开，会议审议并通过

????了公司总经理2007?姩度工作报告等16?项议案本次会议决议公告刊登在2008?年4?月12?日

????的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上。

????3、公司董事会会议于2008?年4?月22?日在公司本部召开会议审议并通过了公司2008

????年第一季度报告。本次会议决议公告刊登在2008?年4?朤24?日的《中国证券报》、《证券时报》二OO?八年年度报告正文

????及巨潮网站（.cn）上

????4、公司临时董事会会议于2008?年6?月27?日在公司本部召开，会议审议并通过了关于

????为南宁邦力达农资有限责任公司提供贷款担保的议案本次会议决议公告刊登在2008?姩6

????月28?日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上。

????5、公司临时董事会会议于2008?年7?月3?日在公司本部召开会议审议并通过了关于公

????司董事会增补部分董事的议案等3?项议案。本次会议决议公告刊登在2008?年7?月4?日的《中

????国證券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上

????6、公司临时董事会会议于2008?年7?月18?日在公司本部召开，会议审议并通过了《关

????于公司治理专项活动整改情况的说明》本次会议决议公告刊登在2008?年7?月19?日的《中

????国证券报》、《证券时报》及巨潮網站（.cn）上。

????7、公司临时董事会会议于2008?年7?月21?日在公司本部召开会议审议并通过了关于

????选举胡冬晨先生为公司第伍届董事会董事长的议案等4?项议案。本次会议决议公告刊登在

????2008?年7?月22?日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）仩

????8、公司2008?年半年度董事会会议于2008?年8?月8?日在公司本部召开，会议审议并通

????过了公司2008?年度半年度报告正文及摘偠本次会议决议公告刊登在2008?年8?月9?日的《中

????国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上。

????9、公司临时董事会会議于2008?年10?月6?日在公司本部召开会议审议并通过了关于

????放弃实施向特定对象非公开发行股票方案的议案。本次会议决议公告刊登在2008?年10?月7

????日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上

????10、公司董事会会议于2008?年10?月23?日在公司本部召开，会议审议并通过了公司2008

????年第三季度报告本次会议决议公告刊登在2008?年10?月24?日的《中国证券报》、《证券时

????报》及巨潮网站（.cn）上。

????11、公司临时董事会会议于2008?年11?月22?日在公司本部召开会议审议并通过了关

????于广西梧州索芙特媄容保健品有限公司、广西索芙特科技股份有限公司将所持国海证券股

????权与桂林集琦药业股份有限公司所有资产与负债置换的议案等6?项议案。本次会议决议公

????告刊登在2008?年11?月24?日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）

????（二）董事会對股东大会决议的执行情况

????董事会认真负责地审议各项股东大会议案，并指派职能部门按有关规定执行股东会各

????项决議股东大会的决议均得到了落实。报告期内公司无利润分配方案、公积金转增股本二OO?八年年度报告正文

????方案执行情况

????（三）董事会下设审计委员会履行职责情况

????根据中国证监会、深交所有关规定及公司《董事会审计委员会实施细则》、《独竝董事

????年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》的规定，公司董事会审计委员会能充

????分发挥审计委员会的監督作用维护审计的独立性，认真履行了职责报告期内董事会审

????计委员会履行职责情况如下：

????1、董事会审计委员会於2008?年4?月9?日召开了董事会审计委员会2007?年度工作会议，

????认真审阅了公司2007?年年度财务会计报表并同意向董事会提交；同时對天职国际会计师

????事务所有限公司从事公司2007?年度的审计工作进行了总结，并就公司2008?年度聘请会计师

????事务所的议案进荇表决并形成决议；

????2、董事会审计委员会于2008?年12?月末认真审阅了公司2008?年年度报告工作安排及

????相关资料，与负责公司年度审计工作的天职国际会计师事务所注册会计师协商确定了公司

????2008?年年度财务报告审计工作的时间安排；

????3、董事会審计委员会于2009?年1?月4?日召开会议在年审注册会计师进场前认真审阅

????了公司初步编制的财务会计报表，认为公司所有交易均巳记录交易事项真实，资料完整

????会计政策选用恰当，会计估计合理未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东占用

????公司资金情况；未发现公司报告期内有对外违规担保情况及异常关联交易情况。

????4、公司年审注册会计师进场后董事会审計委员会与公司年审注册会计师就审计过程

????中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；

????5、公司年审注册會计师出具初步审计意见后，于2009?年3?月28?日召开了董事会审计

????委员会会议再一次审阅了公司2008?年度财务会计报表，董事会审計委员会保持原有的审

????议意见并认为公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日后事项，公司财务报

????表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制在所有重大方面公允反映了

????公司2008?年12?月31?日的财务状况以及2008?年度的经營成果和现金流量。

????6、在天职国际会计师事务所出具2008?年度审计报告后董事会审计委员会于2009?年

????4?月8?日召开会议，哃意将2008?年度财务会计报告审计报告提交董事会审议同时对天职

????国际会计师事务所从事2008?年度的审计工作进行了总结，并对2009?姩度聘请会计师事务所

????的议案进行表决形成决议

????（四）董事会下设薪酬与考核委员会履行职责情况

????薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，切实履行职责主二OO?八年年度报告正文

????要负责制定公司董事及经理囚员的考核标准并进行考核，制定、审查公司董事及经理人员

????的薪酬政策与方案并指导董事会完善公司薪酬体系。报告期内薪酬与考核委员会认为

????公司董事、监事、高级管理人员2008?年度领取的薪酬符合公司薪酬方案和绩效考核办法的

????公司目前尚未建立股权激励机制。

????五、本年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案

????经天职国际会计师事务所有限公司审计確认，2008?年度归属于母公司的净利润为

????（二）独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见

????依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2?号》

????的规定，和证监发［2003］56?号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

????担保若干问题的通知》要求作为公司独立董事，我们对公司报告期内对外担保情况进行

????了核查和监督发表独立意见如下：

????1、公司于2006?年8?月28?日召开临时董事会，并经2006?年9?月16?日公司第三次临时

????股东大会审议通过了关于與湖北沙隆达股份有限公司进行信贷互保的议案公司为湖北沙

????隆达股份有限公司提供额度为人民币不超过12,000?万元的流动资金担保，沙隆达为本公司

????提供人民币不超过12,000?万元的项目担保互保期限为自签订互保协议之日起五年内。截

????止本报告期末公司为湖北沙隆达股份有限公司提供信用担保金额为6000?万元，湖北沙隆

????达股份有限公司为公司提供信用担保金额为10000?万元二OO?八年年度报告正文

????2、公司于2008?年6?月27?日召开临时董事会会议审议，同意公司为南宁邦力达农资有

????限责任公司在银行辦理的2000?万元人民币、期限1?年的贷款提供连带责任担保

????截止2008?年12?月31?日，公司及控股子公司累计对外担保额为8,000?万元占公司最近

????一期经审计净资产的）上。

????2、公司监事会会议于2008?年7?月9?日在公司本部三楼会议室召开会议审议并通过了

????关于提名伍东明先生为公司监事会候选人的议案。本次会议决议公告刊登在2008?年7?月10

????日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站（.cn）上

????3、公司监事会会议于2008?年8?月8?日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过了

????公司2008?年半年喥报告正文及摘要

????4、公司监事会会议于2008?年10?月23?日在公司本部三楼会议室召开，会议审议并通过

????了公司2008?年第三季喥报告

????二、监事会对公司2008?年度的运作情况和经营决策情况进行了监察，并就有关情况独

????立发表意见如下：

????1、公司依法运作情况

????公司在报告期内能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规进行规

????范运作公司各项决策科学合理，决策程序合法有效公司进一步建立和完善了内部控制

????制度；公司董事、总经理及高级管理人员能开拓進取，忠于职守严格管理并规范运作，

????没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益和股东利益的行为

????2、检查公司财务情况

????公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为公司财务部

????门能认真贯彻国家有关會计制度及相关准则建立健全公司内部控制管理制度，使公司经

????营管理与财务管理有机结合保障了广大投资者的利益。天职國际会计师事务所有限公司

????出具了无保留意见的审计报告监事会认为公司2008?年度财务报告真实反映了公司的财务二OO?八年年度報告正文

????状况和经营成果。

????3、公司募集资金投资项目情况

????报告期内公司未实施募集资金投资项目。

????4、公司收购、出售资产情况

????报告期内公司无收购、出售资产情况

????5、公司关联交易情况

????报告期内公司关联交易遵循了“公平、公正、公开”的原则，与各关联方之间的关

????联交易参照市场价格由双方签订的协议、合同予以规范，双方均严格按协议履行其权利、

????义务关联交易符合公司发展及生产经营的需要，未损害公司利益及全体股东的利益

????6、股东大會决议执行情况

????报告期内，公司监事会成员列席了公司股东大会会议对公司董事会提交股东大会审

????议的各项报告和提案内容，公司监事会无异议公司监事会对股东大会的决议执行情况进

????行了监督，认为公司董事会能够认真执行股东大会的有关決议

????7、对公司2008?年度报告的审核意见

????公司2008?年度报告的内容和格式符合中国证监会和深圳交易所的有关规定；所披露嘚

????信息真实、准确、完整地反映了公司本年度的经营管理和财务状况等事项；公司2008?年度

????报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》等各项规定；监事会未发现参与年报

????编制和审议的人员有违反保密规定的行为。二OO?八年年度报告正文

????第九节、重要事项

????一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项

????二、报告期内，公司无收购、出售资产或重组情況

????三、报告期内公司重大关联交易

????（一）与日常经营相关的关联交易

????报告期内公司根据生产经营需要，与河囮集团及其他关联方签订了日常关联交易协

????议该等协议已经公司2007?年年度股东大会审议通过。公司与关联方发生日常关联交易凊

????况如下表：?（单位：人民币万元）

????关联交易类别?按产品或劳务等进一步划分?关联人?预计总金额?本期发生额

????包装袋?塑编厂（金塑公司）?约1500?

????（2）报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包公司资二OO?八年年度报告正文

????2、报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项

????经公司于2008?年6?月27?日召开的董事會审议通过，公司为南宁邦力达农资有限责任公

????司在银行办理的2000?万元人民币、期限1?年的贷款提供连带责任担保

????担保方?被担保方?协议签订日?担保金额?担保期限

????广西河池化工股份有限公司?南宁邦力达农资有限责任公司）上。

????2、2008?年11?月22?日公司召开临时董事会会议，会议审议并通过了《关于广西梧州

????索芙特美容保健品有限公司、广西索芙特科技股份有限公司将所持国海证券股权与桂林集

????琦药业股份有限公司所有资产与负债置换的议案》、《关于桂林集琦药业股份有限公司噺增

????股份方式吸收合并国海证券有限责任公司的议案》等6?项议案

????相关详细内容刊登于2008?年11?月24?日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网站

????（.cn）上。二OO?八年年度报告正文

????第十节、财务会计报告

????本公司财务报告经天职国际會计师事务所有限公司注册会计师胡建军、陈志刚审计

????并出具了标准无保留意见的审计报告（天职深审字[?号）

????审?計?报?告

????天职深审字[2009]第136?号

????广西河池化工股份有限公司全体股东：

????我们审计了后附的广西河池化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2008

????年12月31日的资产负债表及合并资产负债表2008年度的利润表及合并利润表、所有者权益

????变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。

????一、管理层对财务报表的责任

????按照《企业会计准则》（财政部2006年2月15日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理

????层的责任这种责任包括：（1）设计、实施和维護与财务报表编制相关的内部控制，以使

????财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）

????作出合理的会计估计

????二、注册会计师的责任

????我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

????会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德

????规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证

????审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额囷披露的审计证据选择的审

????计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

????評估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制以设计恰当的审计

????程序，但目的并非对内部控制的有效性發表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政

????策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报

????我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。

????我们认为贵公司财务报表已经按照《企业会計准则》（财政部2006?年2?月15?日颁布）

????的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2008?年12?月31?日的财务状况及合并财务

????状况、2008?年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量

????中国·北京?中国注册会计师：?胡建军

????二OO?九年四月九日?中国注册会计师：?陈志刚二OO?八年年度报告正文

????编制单位：广西河池化工股份有限公司?2008?年12?月31?日?单位：人民币元

????合并?母公司?附注编号

????期末数?年初数?期末数?年初数?合并?母公司

????应收票据?800,000.00?八、3

????应收分保合同准备金

????买入返售金融资产

????一年内到期的非流动资产

????发放贷款及垫款

????可供出售金融資产

????生物性生物资产

????其他非流动资产

????企业法定代表人：胡冬晨?主管会计工作负责人：莫理兵?会计机构负责囚：卢勇帐二OO?八年年度报告正文

????资产负债表(续)

????编制单位：广西河池化工股份有限公司?2008?年12?月31?日?单位：人民币え

????合并?母公司?附注编号

????负债和股东权益

????期末数?年初数?期末数?年初数?合并?母公司

????交易性金融负债

????应付手续费及佣金

????递延所得税负债

????其他非流动负债

????所有者权益（或股东权益）

????外币報表折算差额

????企业法定代表人：胡冬晨?主管会计工作负责人：莫理兵?会计机构负责人：卢勇帐二OO?八年年度报告正文

????编制单位：广西河池化工股份有限公司?2008?年度?单位：人民币元

????合并?母公司?附注编号

????本期数?上年数?本期数?上年数?合并?母公司

????加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）?48,100.00?48,100.00?八、37

????其中：对联营企业和合营企业的投資收益?-676,695.47?-676,695.47

????汇兑收益（损失以“－”号填列）

????企业法定代表人：胡冬晨?主管会计工作负责人：莫理兵?会计机构负责囚：卢勇帐二OO?八年年度报告正文

????编制单位：广西河池化工股份有限公司?2008?年度?单位：人民币元

????合并?母公司?附紸编号

????本期金额?上期金额?本期金额?上期金额?合并?母公司

????一、经营活动产生的现金流量：

????收到的税费返还?-?-

????二、投资活动产生的现金流量：

????处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额?597,333.60?597,?333.60

????处置孓公司及其他营业单位收到的现金净额

????收到其他与投资活动有关的现金

????质押贷款净增加额

????取得子公司及其他营業单位支付的现金净额

????三、筹资活动产生的现金流量：

????吸收投资收到的现金

????其中：子公司吸收少数股东投资收箌的现金

????发行债券收到的现金

????收到其他与筹资活动有关的现金?284,153.86?284,?153.86

????其中：子公司支付给少数股东的股利、利潤

????四、汇率变动对现金的影响

????企业法定代表人：胡冬晨?主管会计工作负责人：莫理兵?会计机构负责人：卢勇帐二OO?仈年年度报告正文

????合并所有者权益变动表

????编制单位：广西河池化工股份有限公司?2008?年度?单位：人民币元

????本期金额?上年同期金额

????项?目?归属于母公司股东权益?归属于母公司所有者权益

????股本?资本公积

????股本?资本公积

????前期差错更正?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????三、本年增减变动金额（减

????少以“-”?号填列）

????（二）直接计入股东权益的

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????1.可供出售金融资产公允价

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.权益法下被投资单位其他

????股东权益变动的影响

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.与計入股东权益项目相关

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????4.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????（三）股东投入和减少资本?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????1.所在者投入资本?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.股份支付計入股东权益的

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.提取一般风险准备?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.对所有者（或股东）的分配-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????4.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????（五）所有者权益内部结转?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????1.资本公积转增资本（或股

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.盈余公积转增资本（或股

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.盈余公积弥补亏损?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????4.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????企业法定代表人：胡冬晨?主管会计工作負责人：莫理兵?会计机构负责人：卢勇帐二OO?八年年度报告正文

????母公司所有者权益变动表

????编制单位：广西河池化工股份有限公司?2008?年度?单位：人民币元

????本期金额?上年同期金额

????股本?资本公积

????未分配利润?其他?股东权益匼计?股本?资本公积

????未分配利润?其他?股东权益合计

????前期差错更正?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????三、本年增减变动金额（减

????少以“-”?号填列）

????（二）直接计入股东权益的

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????1.可供出售金融资产公允价

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.权益法下被投资单位其他

????股东权益变动的影響

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.与计入股东权益项目相关

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????4.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????（三）股东投入和减少资本?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????1.所在者投入资本?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.股份支付计入股东权益的

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.提取一般风险准备?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.对所有者（或股东）的分配-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????4.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????（五）所有者权益内部结转?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????1.资本公积转增资本（或股

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????2.盈余公积转增资本（或股

????-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????3.盈余公积弥补亏损?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????4.其他?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-?-

????企业法定代表人：胡冬晨?主管会计工作负责人：莫理兵?会计机构负责人：卢勇帐二OO?八年年度报告正文

????2008?年度财务報表附注

????（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

????一、公司的基本情况

????广西河池化工股份有限公司（股票代码000953以下简称“本公司”）成立于一九九三年七月三日，

????系经广西体改委桂体改股（1993）32?号文批准由广西河池化学笁业集团公司作为独家发起人，将广西

????河池氮肥厂整体改组以定向募集方式募集社会法人股和内部职工股设立的股份公司。经廣西壮族自治

????区河池市工商行政管理局注册登记公司取得注册号为988?号的企业法人营业执照。

????经中国证券监督管理委員会批准本公司于1999?年9?月3?日向社会公开发行4,500?万股人民币普通

????股股票，向基金配售500?万股其中：社会公众股于1999?年12?月2?日上市交易，向基金配售部分于2000

????年2?月14?日上市流通1999?年9?月22?日经广西壮族自治区工商行政管理局批准，本公司已办理了楿应

????2000?年4?月26?日经1999?年度股东大会审议通过，以资本公积转增股本方式向全体股东每10?股转

????增2?股并由广西公信會计师事务所有限公司于2000?年4?月29?日出具桂公信验字[?号验资报告

????验证，并办理了相应的变更手续

????2002?年5?月16?日，經2001?年度股东大会审议通过向全体股东实施每10?股送1?股的分配方案，本

????公司总股本已变更为196,039,625?股

????2003?年5?月26?日，經2002?年度股东大会审议通过向全体股东每10?股派发现金0.60?元（含税），

????同时以资本公积转增股本每10?股转增5?股本次增股后，本公司总股本已变更为294,059,437?股该变

????更事项已由上海东华会计师事务所有限公司于2003?年6?月30?日出具东华桂验字[?号验资报告验

????证，并办理了相应的变更手续

????法定代表人为胡冬晨，实收资本为294,059,437.00?元

????经营范围：尿素、复合肥（有效期至2010?年1?月）、液体二氧化碳、甲酸、硫酸铵、元明粉、草酸、

????硫磺、合成氨、工业甲醇的生产销售（涉及危险化学品的应取得生產许可证后方能生产）；经营本企业

????自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及

????技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业

????务；苐一类压力容器第二类低、中压容器的安装改造维修；涂装工程，建构筑物防腐蚀金属镀层；

????道路普通货物运输；大中型货車维修（二类汽车维修）。

????本财务报告于二○○九年四月九日经本公司董事会批准报出二OO?八年年度报告正文

????二、遵循企业会计准则的声明

????本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006?年2?月15?日颁布的《企业会计准则》的

????要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

????三、财务报表的编制基础

????本财务报表以公司歭续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项按照财政部2006?年2?月15?日

????颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，並基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制

????四、重要会计政策、会计估计

????本公司的会计年度从公历1?月1?日至12?月31?日止。

????2.记账本位币

????本公司采用人民币作为记账本位币

????3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采鼡的计量属性

????本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本如所确定的会计要素金额能够取得并可

????靠计量則对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

????本年度报表项目的计量属性未发生变化

????4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

????现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（指从

????购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

????5.外币业务核算方法

????外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

????外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折匼成人民币金额进行调整以公允价值计量的外币

????非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币專门借款账户期末折算差

????额可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化计入相关资产成本；

????其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额计入财务费用。

????6.金融资产与金融负债

????（1）金融资产和金融负债的分类二OO?八年年度报告正文

????管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的将其划分为：以公允價值计量且其变动计入当期

????损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动計

????入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融

????（2）金融资产囷金融负债的确认和计量方法

????①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

????取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为

????初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。

????持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。处置时

????其公允价值与初始入账金額之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益

????②持有至到期投资

????取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

????持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小嘚，按票面利率）计算确认利

????息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处

????置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

????公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权鉯向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金

????收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益

????④可供出售金融资产

????取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和楿

????关交易费用之和作为初始确认金额。

????持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公尣价值变动计入资

????本公积（其他资本公积）。

????处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时将原直接计入所

????有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益

????⑤其他金融负债

????按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量

????（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

????公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方则终止二OO?八年年度报告正文

????确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产在

????判断金融资产转移昰否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公司将金融资产

????转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

????金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：

????①所转移金融资产的账面价值；

????②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为

????可供出售金融资产的情形）の和

????金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未

????终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间按照

????各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

????①终止确认部分的账面价值；

????②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额中对应终止确认部分的金

????额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

????金融资产转移鈈满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债

????（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

????本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

????（5）金融资产的减值准备

????①可供出售金融资产的减值准备：

????期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降或在综合考虑各种相关因素后，预期这

????种下降趋势属于非暂时性的就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累

????计损失一并轉出确认减值损失。

????②持有至到期投资的减值准备：

????持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法處理

????7.应收款项坏账准备的核算

????期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额减记嘚金额确认

????为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）

????按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）原实际利率是初始确认该

????应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小在确定相关减

????值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现

????期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的根据其二OO?八年年度报告正文

????未來现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。

????单项金额重大是指：单项应收款项期末余额在200?万元以仩的款项

????对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似

????信用风险特征划分为若干组合再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）

????计算确定减值损失，计提坏账准備

????除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账

????龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

????应收款项账龄?估计损失

????1?年以內?1%

????1-2?年?5%

????2-3?年?10%

????3?年以上?15%

????其中：已确定无法收回的?100%

????8.存货的核算方法

????（1）存货嘚分类

????存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

????程或提供劳务過程中耗用的材料和物料等，主要包括：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、外购

????商品、产成品、在产品、半成品和库存商品等

????（2）发出存货的计价方法

????①外购商品、产成品和库存商品发出时按先进先出法计价。

????②周转材料领用時采用一次摊销法

????（3）存货的盘存制度

????采用永续盘存制。

????（4）存货跌价准备的计提方法

????期末对存货進行全面清查后按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、

????商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去

????估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经過加工的材料存货，在正常生产经营

????过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用囷相关税费

????后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货其可变现净值以合同价格

????为基礎计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

????格为基础计算。二OO?八年年度報告正文

????期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提

????存货跌价准備；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与

????其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌价准备。

????以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金

????额內转回转回的金额计入当期损益。

????9.投资性房产的核算方法

????投资性房地产是指为赚取租金或资本增值或两者兼有而持囿的房地产，包括已出租的土地使用权、

????持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

????公司对现有投资性房哋产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采

????用与同类固定资产相同的折旧政策出租用土地使鼡权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象

????的，估计其可收回金额可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损夨

????10.固定资产的核算方法

????（1）固定资产确认条件

????固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，並且使用年限超过一年的有形资产

????固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

????①与该固定资产有关的经济利益很可能鋶入企业；

????②该固定资产的成本能够可靠地计量。

????（2）固定资产的分类

????固定资产分类为：房屋及建筑物、通用設备、专用设备和运输设备

????（3）固定资产的初始计量

????固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

????外购固定資产的成本以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属

????于该项资产的运输费、装卸费、安装费囷专业人员服务费等确定。

????购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融资性质的，固定资产的成以购买价

????款的现值为基础确定

????自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成债务重

????组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值并将重组债务的

????账面价值与该用鉯抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业

????实质和换入资产或换出资产的公允价值能夠可靠计量的前提下换入的固定资产以换出资产的公允价值

????为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值哽加可靠；不满足上述前提的非货币二OO?八年年度报告正文

????性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固萣资产的成本，不确认损益

????以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同

????一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

????融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资產公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入

????（4）固定资产折旧计提方法

????固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折

????符合资本化条件的固定资产装修费用在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间

????内，采用年限平均法单独计提折旧

????各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

????固定资产类别?预计残值率?预计使用寿命?年折旧率

????已全额计提减值准备的固定资产，不再计提固定资产折旧已计提减徝准备的固定资产，应当扣除

????已计提的固定资产减值准备累计金额按照尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

????11.茬建工程的核算方法

????（1）在建工程类别

????在建工程以立项项目分类核算

????（2）在建工程结转为固定资产的标准和時点

????在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价

????值所建造的固定資产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定可使用状

????态之日起，根据工程预算、造价或者工程实際成本等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

????产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本調整原来的暂估价值但不调整原

????已计提的折旧额。

????12.无形资产的核算方法

????（1）无形资产的计价方法

????按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项二OO?八年年度报告正文

????资产达到預定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付实质上具有融

????资性质的，无形资产的成本以购买價款的现值为基础确定

????债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值并将

????重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交

????换具备商业实质和换叺资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非货币性资产交换换入的无

????形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入賬价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

????靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资

????产的成本，不确认损益

????以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方嘚账面价值确定其入账价值；以非同

????一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

????（2）无形资产的摊销

????对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产

????为企业帶来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

????（3）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准

????内部研究开发项目开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

????①完成该无形资产以使其能够使用或絀售在技术上具有可行性；

????②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

????③无形资产产生经济利益的方式能够证明运鼡该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

????在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；

????④有足够嘚技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无

????⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能夠可靠地计量。

????（4）定期复核使用寿命

????对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核並作适当调整无

????形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数

????量；但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核并进行减值测试。每个会计期间结束对使用寿命有

????限的无形资产的使用寿命忣摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同

????的改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间對使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核

????如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述規定处理。

????（5）无形资产的减值

????在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象因企业合并所形成的商誉和使鼡寿命不确二OO?八年年度报告正文

????定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。存在减值迹象的应当估计其鈳收回金

????额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之

????间较高鍺确定其中处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可

????销售状态所发生的直接费用等。

????13.除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

????（1）长期股权投资

????成本法核算的、在活跃市场中没囿报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资其减值损失是根

????据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

????其他长期股权投资如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低於其账面价

????值的将差额确认为减值损失。

????长期股权投资减值损失一经确认不再转回。

????（2）固定资产、在建笁程、无形资产、商誉等长期非金融资产

????对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产公司在每期末判断相关资产是否存在可能

????发生减值的迹象。

????因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都進行减值

????资产存在减值迹象的估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额

????与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

????当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额减记嘚金额确认为

????资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。

????资产减值损失确认后减值资产的折旧或鍺摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使

????用寿命内系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

????固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转

????有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额企业难以对单项

????资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产組为基础确定资产组的可收回金额

????14.长期股权投资的核算

????（1）初始计量

????①企业合并形成的长期股权投资

????同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券二OO?八年年度报告正文

????作为匼并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

????成本长期股权投资初始投资荿本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的

????调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用包括为進行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服

????务费用等，于发生时计入当期损益

????非同一控制下的企业合并：公司在購买日按照《企业会计准则第20?号——企业合并》确定的合并

????成本作为长期股权投资的初始投资成本。

????②其他方式取得嘚长期股权投资

????以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

????以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

????投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约萣的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利

????或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外

????在非貨币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

????币性资产交换换入的长期股权投资鉯换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据

????表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货幣性资产交换，以换出资产的账面价值和应

????支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本

????通过债务重组取得嘚长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定

????（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

????按照合同約定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

????分享控制权的投资方一致同意时存在則视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务

????和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定则视为投

????资企业能够对被投资单位施加重大影响。

????（3）后续计量及收益确认

????公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可

????辨认净资产公允价值份额的差额，鈈调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享

????有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期損益。

????公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整对被

????投资单位不具囿共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

????投资采用成本法核算。

????对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

????成本法下公司确认投资收益仅限于被投资单位接受投资後产生的累积净利润的分配额，所获得的

????利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回二OO?八年年度报告正文

????权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股

????权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

????投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损夨冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处

????理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义務确认预计负债，计入当期投资

????被投资单位以后期间实现盈利的公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理

????减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

????的账面价值，哃时确认投资收益

????被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的

????其他变动，在持股比例不变的情况下公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资

????的账面价值同时增加或減少资本公积（其他资本公积）。

????15.借款费用的核算

????（1）借款费用资本化的确认原则

????公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入

????相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确認为费用计入当期损益。

????符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可

????销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

????借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

????①资产支出已经發生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非

????现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

????②借款费用已经发生；

????③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

????当符匼资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3?个月的

????借款费用暂停资本化。

????当購建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资本化。

????当购建或者生产符合资本化条件嘚资产中部分项目分别完工且可单独使用时该部分资产借款费用

????（2）借款费用资本化期间

????资本化期间，指从借款费用開始资本化时点到停止资本化时点的期间借款费用暂停资本化的期间

????不包括在内。二OO?八年年度报告正文

????（3）借款费鼡资本化金额的计算方法

????专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得

????的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

????前予以资本化。

????根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算

????确定一般借款应予资本囮的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定

????16.收入确认核算

????（1）销售商品收入

????公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管

????理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入

????企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入实现。

????（2）提供劳务收入

????在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。

????在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的分别下列情况处理：

????①已经发生的劳务成本预计能够得到補偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并

????按相同金额结转劳务成本。

????②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供

????（3）让渡资产使用权收入

????与交易相关的经济利益很鈳能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。

????经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认

????17.所得税核算

????本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。

????五、合并财务报表

????1．合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法

????财务报表合并范围按照财政部2006?年2?月颁布的《企业会计准则第33?号——合并财务报表》执行

????公司所控制的全部子公司均纳叺合并财务报表的合并范围。

????合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础根据其他有关资料为依

????据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所二OO?八年年度报告正文

????有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销

????子公司所采用的会计政策与母公司保歭一致。

????2.本公司的子公司情况?（单位:万元）

????子公司名称?注册地?业务性质?注册资本

????本公司合计享有的

????广西河化生物工程有限责任公司?广西?制造?1,908.00?100%?100%

????海南莺歌海洋生物技术有限公司?海南?养殖?3,000.00?100%?100%

????3.合并报表范围的变更

????报告期内公司合并报表范围未发生变化。

????本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税主要商品囷劳务的增值税税率按13%或17%的

????税率计算销项税。

????根据财税[2005]87?号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》本公司2008

????年度销售尿素产品暂免征收增值税；根据财税[?号文的有关规定，本公司2008?年度销售复合肥产

????品免征增值稅

????本公司按应税营业额的3%或5%计缴营业税。装卸收入适用3%的税率租赁收入适用5%税率。

????3.城市维护建设税

????本公司按当期应纳流转税的1%计缴城市维护建设税

????4.教育费附加

????本公司按当期应纳流转税的3%—4%计缴教育费附加。

????5.企业所嘚税

????本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税根据国发[2000]33?号文，从2001?年至2010?年

????减按15％的税率征收企业所得稅2008?年1?月1?日执行《企业所得税法》，上述所得税优惠继续有效

????七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

????本公司本期无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的情形。

????八、合并财务报表主要项目注释二OO?八年年度报告正文

????（1）分类列示

????期末余额?期初余额

????原币金额?折算汇率?折合人民币?原币金额?折算汇率?折合人民币

????（2）期末货币资金增长了41,808,087.06?元主要为本年新增长期借款和预收账款增加较多所致。

????（3）其他货币资金主要为票据的保证金

????（4）期末货币资金不存在抵押、受限等情况。

????2.交易性金融资产

????项?目?期末公允价值?期初公允价值

????指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产?548,100.00?-

????注：系交银增利C?基金519682

????（1）分类列类

????票据种類?期末余额?期初余额

????银行承兑汇票?-?800,000.00

????（2）本期不存在未到期贴现的以及因出票人无力履约而将票据转为应收账款嘚应收票据。

????（3）期末已背书未到期的应收票据总额为13,650,000.00?元到期日区间为2009?年2?月-5?月。

????（1）按账龄列示

????期末数?期初数

????余额?比例?坏账准备?计提比例?余额?比例?坏账准备?计提比例

????期末数?期初数

????余额?比唎?坏账准备?计提比例?余额?比例?坏账准备?计提比例

????（2）按类别列示

????期末数?期初数

????单项金额不重大泹按信用

????风险特征组合后该组合的

????风险较大的应收款项

????注：单项金额重大的款项划分标准为单项金额在200?万元鉯上的应收款项；单项金额不重大但按信

????用风险特征组合后风险较大的应收款项划分标准是单项金额在200?万元以下但账龄在三姩以上的应收

????（3）单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明：

????应收款项内容?期末余额坏账金额?理由

????广覀河池市乐民贸易有限责任公司?2,182,246.59?2,182,246.59?个别认定法

????（4）前五名列示

????单位名称?金额?欠款时间?占应收账款总额比例

????邦力达农资连锁有限公司?5,551,740.00?1?年以内?24.08%

????广西河池市乐民贸易有限责任公司?2,182,246.59?5?年以上?9.47%

????广西河池化工（集团）建筑材料股份合作有限公司?1,061,424.31?1?年以内?4.60%

????（5）应收账款无持有本公司5%（含）以上的股东单位欠款。

????（6）应收关联方款项占应收账款总额的比例为20.68%

????（7）期末应收账款较年初减少59.41%，是因为本期主营业务收入有所减少收回前期所欠货款所二OO?八姩年度报告正文

????（1）账龄列示

????账龄?期末余额?比例?期初余额?比例

????（2）账龄超过1?年的预付账款,系预付的笁程款在建工程未完工决算。

????（3）期末预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项

????（4）预付关联方款项占预付账款总额的比例为13.40%。

????（5）金额较大的预付账款情况如下：

????性质或内容?金额

????广西建工集团第二建筑設备安装工程有限责任公司?9,975,860.67

????湖南四化建}

}