什么是 GR/IR?
什么是 GR/IR?GR/IR 英文全称是Goods Receipt/Invoice Receipt,和中国的物资采购|材料采购科目类似,看看国内对类似科目的相关描述:
原企业会计制度设置&物资采购&会计科目核算企业购入材料、商品等的采购成本，无论企业采用实际成本还是采用计划成本进行材料、商品的日常核算，均可以使用本科目。1.对于工业企业可以将本科目改为&材料采购&科目来进行材料的日常核算.。
2.对于商品流通企业因采购商品而在期末发生的在途商品，以及采用实际成本核算材料、商品的企业,可以将本科目改为&在途物资&科目核算.。
3.新准则似乎取消了&物资采购&科目的使用，并明确区分了&材料采购&和&在途物资&两个科目的核算内容。其中，&材料采购&科目核算企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本，本科目应当按照供应单位和物资品种进行明细核算；&在途物资&科目核算企业采用实际成本（或进价）进行材料（或商品）日常核算，货款已付尚未验收入库的购入材料或商品的采购成本，本科目应当按照供应单位进行明细核算。&物资采购&和&材料采购&俩科目核算内容实际一样,只是科目描述不同而已。
一．GR/IR科目配置
1．设置GR/IR科目(Tcode: OBYC-&WRX)在OBYC-&WRX中设置该科目通常就E文就叫&GR/IR&，中文名称国内有用&材料采购&或直接使用&应付帐款-应付暂估&科目，直接使用&应付帐款-应付暂估&科目的企业通常是不允许票到货未到的业务发生，确定应付帐款是非常谨慎的，毕竟将钱从腰包掏出去是件难受的事情，所以一般要求起码3单（3单通常指供应商的送货单，企业的收货单和供应商发票，或更多单）匹配，如果不是垄断性的强势供应商货未到先送发票过来门都没有。期末国内是要求GR/IR科目(材料采购)科目在月末重分类到&在途物资&和& 应付帐款-应付暂估&科目分别列在资产负债表的在资产和负债两边,采用的Tcode:F.19进行分类,做F.19的企业通常同时会有&票到货未到&和&货到票未到&的业务。如果企业是基本不存在&票到货未到&的业务，GR/IR科目就是&应付帐款-应付暂估&，实际上F.19重分类也就没有必要折腾,如果这样GR/IR直接就挂负债项。特别地,在跨国集团项目中,由于涉及多个会计科目表,可以使用增强LMR1M002(Tcode:SMOD|CMOD)增强GR/IR科目。
2.设置GR/IR调整科目(Tcode:OBYP|OBL1)OBYP中GR/IR调整科目配置一般推荐的配置方法是使用4科目, 其中调整科目专门设置一个中间科目比如叫&GR/IR调整&,GNB(货到票未到)|BNG(票到货未到)分别调整到& 应付帐款-应付暂估 &和&在途物资&,和&GR/IR&科目本身共涉及4个科目,这样,在做F.19对系统读取所有的GR/IR数据处理后后产生的凭证如下:
Dr:GR/IR调整 Cr: 应付帐款-应付暂估 （货到票未到）
Dr:在途物资 Cr: GR/IR调整 （票到货未到）
强调:对于&货到票未到&业务,ERP将GR/IR科目重分类到& 应付帐款-应付暂估&是汇总数,并不区分供应商,这样应付帐款帐龄明细就缺少这块,通常需要认为编写程序抓去数据。这样设置的好处在于F.19时GR/IR重分类不直接使用GR/IR科目，有专门的GR/IR分析报表的企业这样做比较合适，这就是GR/IR科目的月末重分类。注意：重分类分录在下月初会冲回,满足了资产负债表的需求。下面介绍一种OBYC配置GR/IR科目的实例,如图1。
图1中科目:(应付帐款-应付暂估),(在途物资)。
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没有情人的情人节哈哈
识听唔识讲
舍不得又回来了
可以偷走你的小心心吗
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本文主要讲述SAP系统内GR/IR科目相关的内容。我们在标准功能学习的时候，接受的是企业在采购业务过程中会使用到此科目这样一种观念。其实，GR/IR是个中转科目，相当于国内传统会计中的材料采购科目。从理论上来讲，像我们平常消费行为一样，消费了就要接收发票。所以，企业在收到货物时，财务上记账：
等实际收到发票时，再记账：
CR 客户（应付账款）
由于实际业务场景中，发票往往先于货物到达企业财务。所以，上述两步通常是反过来的。在与后勤模块集成的情况下，如果发票价格和采购订单价格不一致，月末再调整。月末时，对于已经收到货物但没收到供应商发票的情况，GR/IR科目余额要转到应付暂估科目。对于已经收到供应商发票但没收到货物的情况，GR/IR科目余额要转到在途物资科目。
因为企业可能每天都要进行采购交易，所以在SAP系统内就&堆积&大量的GR/IR科目借贷方余额。由于数据大量存盘会导致系统运行缓慢，所以每个月都要进行GR/IR科目清账处理。通过设置清账规则，再执行清账程序，可以使原先的open items变成closed items。
GR/IR科目主数据上需要进行自动清账设置。通常我们设置清账规则为：采购订单+行项目。如下所示：
在上图中，为GR/IR科目配置自动清账的标准有EBELN和EBELP两个。也就是说，期末时系统会对GR/IR科目进行判断，只要满足采购订单和行项目相同这个条件，系统就会自动将其借贷方进行对清。
SAP系统清账处理：
如图所示，在参数界面输入公司代码、会计年度、GR/IR科目和清账日期。以下是测试运行的结果：
如上所示，绿色部分表示能够实现对清的金额。能够实现对清的前提就是对该科目设置了自动清账规则。正式执行自动清账后，系统产生一张有头无行的凭证：
清账执行完毕后，就可以进行GR/IR重组。执行重组的前提是定义GR/IR结清的调整科目。
如上所示，对BNG和GNB两种业务，对系统设置的统驭科目即是GR/IR科目，调整科目即是GR/IR调整科目，目标科目为在途物资和应付暂估。在每个月月末对应付暂估进行重组，使应付暂估反映到资产负债表上。系统会在次月月初将该重组凭证冲回。
在此视图输入GR/IR科目、公司代码、结算日，并勾选&GR/IR结账&。再点击&过账&页签。
勾选&创建过账&表示实际过账，输入会话名称、分类账、凭证和记账日期、GR/IR重组的凭证类型以及冲销的记账日期。点击执行按钮，进入下一屏幕。
如上所示，执行结果列出了BNG和GNB两种场景清单。再点击&过账&按钮，系统会列出即将生成的重组凭证清单。
再进入事务码SM35执行该会话。该会话执行过程在此不复述，最后得出的结果如下所示：
以上为实际过账产生的重组凭证。
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没有情人的情人节
都情人节啦…
有封信，注意查收
情人节快乐哟
有你们的情人节?^_^
租女朋友么？
祝幸福每一天
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如题，我用的2g移动卡 本来应该是显示g的啊，可是现在g的右上角有个很小的r字， 什么意思啊？可以去掉吗？有没有影响啊？谢谢啦！
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应该是漫游&&我也不知道& &还是百度做的好啊
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那个标志的意思好像是漫游的标志&&
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