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.cn 2016年10月12日 东大会 股东大会情况说明 √适用□不适用 （1）2015年年度股东大会审议通过了《公司2015年年度报告全文及摘要》、《公司2015 年度董事会工作报告》、《公司2015年度监事会工作報告》、《公司2015年度独立董事述职报 告》、《公司2015年度财务决算报告》、《公司2015年度利润分配预案》；
（2）2016年第一次临时股东大会审议通過了《关于改聘会计师事务所的议案》、《关于修 改公司章程的议案》、《关于收购上海清松制药有限公司75%股权暨关联交易的议案》 三、董事履行职责情况 (一)董事参加董事会和股东大会的情况 参加董事会情况 参加股东 董事 是否独 (二)独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用√不适用 (三)其他 □适用√不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应當披露具体情况 √适用□不适用 报告期内，公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会按 照各自工作细則的规定认真勤勉的履行了各自职责，在公司经营管理中充分发挥了其专业性作 用： 公司董事会战略委员会在公司长期发展战略制定、對外投资等重大战略决策研究过程中提
出了重要的建设性意见，提高了公司重大决策的效率报告期内，董事会战略委员会对收购上海 清松制药75%股权、在美国设立全资子公司和设立北京庆和春医药科技有限公司等事项进行了讨 论与研究 公司董事会审计委员会在报告期内與公司管理层、年报编制人员及年审会计师事务所讨论与 沟通公司年度审计有关事项，确定年报审计工作安排在年报编制和审计过程中，实时跟进督
促公司与会计师按照编报准则、审计准则等规范履行职责。按时召开审计委员会会议对财务会 计报告、公司内部控制自峩评价报告等事项进行审议，在会计师事务所出具审计报告后审计委 员会召开会议，向董事会提交了会计师事务所年度履职情况总结报告 公司董事会薪酬与考核委员会在报告期内对公司2015年度董事、监事和高级管理人员的薪酬
发放情况进行了审核。经审核公司2015年度董事、监事和高级管理人员的薪酬发放符合公司相 关薪酬管理制度。 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用√不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划 □适用√不适用
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施凊况 √适用□不适用 公司对高级管理人员实施岗位目标责任制和绩效考评为中心的考核制度依据公司《高级管 理人员年度薪酬实施办法》，从经营管理等方面对公司高级管理人员进行考核将高级管理人员 的薪酬收入与公司发展相挂钩，以适应公司发展需要公司高级管悝人员的聘任程序公开、透明， 符合法律及《公司章程》规定
八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用□不适用 公司2016年度内部控制自峩评价报告详见上海证券交易所网站（.cn）。 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用√不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说奣 √适用□不适用 公司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2016年内控审计机构内控审计费用
30万元。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2016年内部控制有效性进行了独立审计 出具了保准无保留意见。内部控制审计报告详见上海证券交易所网站（.cn） 是否披露內部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用√不适用 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用□不适用 審计报告 致同审字（2017）第140ZA5214号
亚宝药业集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的亚宝药业集团股份有限公司（以下简称亚宝药业公司）财务报表，包括 2016年12月31日的合并及公司资产负债表2016年度的合并及公司利润表、合并及公司现 金流量表、合并及公司股东权益变动表以及財务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亚宝药业公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重夶错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计 师审计准则的规萣执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在偅大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关嘚内部控制，以设计恰当的
审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的總体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为亚宝药业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了亚宝药业公司2016年12月31日的合并及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营
成果囷合并及公司现金流量 致同会计师事务所 中国注册会计师 梁青民 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 郑立有 中国·北京 二Ｏ一七年四月二┿六日 二、财务报表 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划净負债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供絀 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 27,040,733.12
218,048,163.59 歸属于母公司所有者的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的 净利润為：0元 法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰 母公司利润表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期發生额 上期发生额 一、营业收入 783,478,400.75
减：所得税费用 1,136,388.47 28,887,762.64 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,501,516.62 220,443,736.33 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分類进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 2,501,516.62 220,443,736.33 七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责囚：左哲峰 合并现金流量表 2016年1—12月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供勞务收到的现金 1,807,800,944.75 1,653,222,029.07 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的現金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 购买商品、接受劳务支付的现金 519,993,426.26 558,728,673.08 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 391,425,221.91 349,727,764.57 支付的各项税费 法定代表人：任武贤 主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰 母公司现金鋶量表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 项目 附 本期发生额 上期发生额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
860,573,602.41 923,593,660.49 收到的税費返还 - 124,615,472.75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,475,600.56 126,496.11 回的现金淨额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计
1,475,600.56 六、期末现金及现金等价物余额 285,110,242.42 800,792,100.94 法萣代表人：任武贤 主管会计工作负责人：张晓军会计机构负责人：左哲峰 合并所有者权益变动表 2016年1—12月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优永 资本公积 三、公司基本情况 1.
公司概况 √适用□不适用 亚宝药业集团股份有限公司(以下简称本集团)是一家在山西省注册的股份有限公司，于1999 年01月26日经山西省人民政府晋政函（1998）172号文批准由山西省芮城制药廠、山西省大 同中药厂、山西省经济建设投资公司、山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司 共同发起设立，并经山西省笁商行政管理局核准登记本集团所发行人民币普通股A股已在上海
证券交易所上市。本集团注册地址山西省芮城县富民路43号总部地址山覀省风陵渡经济开发区 工业大道1号。 本集团前身为山西省芮城制药厂,1999年01月26日在该公司基础上改组为股份有限公司 本集团原注册资本为人囻币75,000,000.00元，股本总数7,500万股股票面值为每股人民币 1元。
2002年9月5日经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000 万股發行后注册资本增至人民币115,000,000.00元。 2004年6月根据2003年度股东大会决议和修改后的章程规定，本集团以2003年末总股本 11,500万股为基数按每10股由资本公积转增5股共计转增5,750万股，转增后注册资本增至 人民币172,500,000.00元
2005年9月21日,根据山西省运城市人民政府办公厅运政办函[2004]48号文《关于同意芮城制药 厂整体妀制有关问题的批复》,本集团股东山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛科技有限公司。 2005年8月根据国务院国有资产监督管理委员会国資产权[号文《关于山西亚宝药业 集团股份有限公司国有股性质变更有关问题的批复》，山西省芮城制药厂整体改制为芮城欣钰盛
科技有限公司后其所持股份公司4,111.50万元国有股的持股人变为芮城欣钰盛科技有限公司， 该股份属非国有股2010年3月11日芮城欣钰盛科技有限公司名称变哽为山西亚宝投资有限公 司。 2006年1月24日,本集团2006年第一次临时股东大会审议并通过了《山西亚宝药业集团股 份有限公司股权分置改革方案暨减尐注册资本的议案》并经山西省人民政府国有资产监督管理
委员会晋国资产权函[2006]36号《山西省人民政府国有资产监督管理委员会关于山西亞宝药业集 团股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》批准。股权分置将非流通股股东持有的非流通股 股份按照1：0.65的比例单向缩股非流通股股东所持有的股份减少3,937.50万股，公司注册资 本由172,500,000.00元减至133,125,000.00元
2008年5月,公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可[号” 文件核准，本集团向社会公开增发人民币普通股股票2,511.30万股增发后公司注册资本变更为 158,238,000.00元。 2009年5月根据2008年度股东大会决议和修改后的章程规定，本集团以2008年末总股本 15,823.80万股为基数按每10股由资本公积转增10股，转增后注册资本增至人民币
316,476,000.00元 2010年5月28日，根据2009年度股东大会决议和修改后的章程规定本集团以2009年末总 股本31,647.60万股为基数，以资本公积158,238,000.00元向全体股东每10股转增5股以未 分配利润每10股送5股，转增后注册资本增臸人民币632,952,000.00元
2012年9月26日，根据2011年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定并经中国证 券监督管理委员会“证监许可【2012】1166号”文《关于核准亚宝药业集团股份有限公司非公开 发行股票的批复》，本集团向特定对象非公开发行人民币普通股A股5,904.80万股增发后公司
注册资本增至囚民币692,000,000.00元。已经致同验字（2012）第140ZA0052号验资报告验证 2015年12月10日，根据2014年年度股东大会决议并经中国证劵监督管理委员会《关于核 准亚宝药业集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2015】2542号），本集团向
特定对象非公开发行普通股A股股增发后的注册资本增至人民幣787,041,461.00元， 已经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）CHW证验字【2015】0087号验资报告予以验证 2015年12月25日，公司领取了统一社会信用代码证号为08049W嘚营业执照 本集团建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略管理部、证劵部、财务
部、人力资源部、投资管理部、审计与合规部、法务与知识产权部、采购部、工程建设部、信息 技术部、公共事务部、品牌文化部、行政部等部门拥有山西亚宝医药經销有限公司、太原亚宝 医药有限公司、亚宝药业太原制药有限公司、亚宝药业四川制药有限公司、北京亚宝生物药业有 限公司、北京亚寶投资管理有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司、亚宝北中大（北京）制药有
限公司、亚宝药业新疆红花发展有限公司、山西亚宝医药粅流配送有限公司、苏州亚宝药物研发 有限公司、亚宝药业贵阳制药有限公司、上海清松制药有限公司、北京庆和春医药科技有限公司 等┿四家子公司。 本集团经营范围：生产胶贴、醒脑贴、退热贴、医疗器械；保健用品、食品、保健食品、卫生 材料、药用包装材料、塑料淛品；日用化妆品；兽药、饲料添加剂中药材种植加工；中西药的
研究与开发；医药信息咨询及技术转让服务；经营本企业生产所需的原辅材料；仪器仪表、普通 机械设备及零配件、化工产品的销售；生产贴剂、中药提取、小容量注射剂、软膏剂、巴布膏剂、 原料药、冻幹粉针剂、片剂（含外用）、硬胶囊剂、软胶囊剂、颗粒剂、乳膏剂、贴膏剂、糊剂、 散剂、煎膏剂（膏滋）、凝胶贴膏、精神药品；饮料；自营和代理各类商品和技术的进出口业务；
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本集团主要产品有“丁桂儿脐贴”、“消肿止痛贴”、“珍菊降压片”、“曲克芦丁片”、“复 方利血平片”、“尼莫地平片”、“硫辛酸注射液”、“硝苯地岼缓释片”、“红花注射液”等。 本财务报表及财务报表附注业经本集团第六届董事会第十五次会议于2017年4月26日批准 2. 合并财务报表范围 √適用□不适用
纳入本期合并财务报表范围的包括：山西亚宝医药经销有限公司、太原亚宝医药有限公司、 亚宝药业太原制药有限公司、亚寶药业四川制药有限公司、北京亚宝生物药业有限公司、北京亚 宝投资管理有限公司、北京亚宝国际贸易有限公司、亚宝北中大（北京）淛药有限公司、亚宝药 业新疆红花发展有限公司、山西亚宝医药物流配送有限公司、苏州亚宝药物研发有限公司、亚宝
药业贵阳制药有限公司、上海清松制药有限公司、北京庆和春医药科技有限公司十四家子公司。 本期发生合并范围变化情况： 2016年9月本集团与上海清松制药囿限公司原股东达成股权转让协议，上海清松制药有限 公司原股东将其持有的75%股权转让给本集团；2016年10月28日上海清松制药有限公司完成 股東信息的工商信息变更手续，本集团取得了上海清松制药有限公司的实际控制权纳入合并范 围。
2016年10月,本集团投资设立北京庆和春医药科技有限公司控股子公司本年纳入合并范围。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会 计准则”）编制此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—財务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息 2. 持续经营
√适用□不适用 本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本財务报表批准日后不短于12个月的 可预见未来期间内持续经营因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016年12月 31日止的2016年度财务报表 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用□不适用 本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及
收入确认政策 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映叻本集团2016年12月31日的合并 及公司财务状况以及2016年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公曆1月1日起至12月31日止。 3. 营业周期 √适用□不适用
本公司以12个月作为一个营业周期并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用□不适用 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控淛下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债除因会计政策不
同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方匼并财务报表中的账面价值计量合并对 价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的调整 留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在个别财务报表中以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最終控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账 面价值加上合并日新支付對价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益 在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方嘚资产、负债除因会计政策不同而进行的 调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价徝
加上合并日新支付对价的账面价值之和与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积 资本公积不足冲减的，调整留存收益合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资， 在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至匼并日之间已确认 有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当 期损益。 （2）非同一控淛下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行嘚权益性证券的公允价值。在购买日取得的被购买方的资产、负债及 或有负债按公允价值确认。 对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，按成本 扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值
份额的差额经复核后计入当期损益。 所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本购买日后12个月内出现对購买日已存 在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并 在个別财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为该项投资的初始投资成本。购买日之湔持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处 置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的其他所有者权益变动而确认嘚所有者权益在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的原计入其他综合收益的累計公允价值变动在改按 成本法核算时转入当期损益。 在合并财务报表中合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方嘚股权在购 买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值與其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益由于被投资方重新 计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）企业合并中有关交易费用的处理 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时 计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券戓债务性证券的交易费用计入权益性证券或债 务性证券的初始确认金额。 6.
合并财务报表的编制方法 √适用□不适用 （1）合并范围 合并财務报表的合并范围以控制为基础予以确定控制，是指本集团拥有对被投资单位的权力 通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回 报金额子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构囮主体 等） （2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本集团编制。在编淛 合并财务报表时本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往 来余额予以抵销 在报告期内因同一控淛下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控 制方控制之日起纳入本集团的合并范围将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。 在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业務将该子公司以及业务自购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益嘚份额在合并利润表中净利润项目下
以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所 有鍺权益中所享有的份额其余额仍冲减少数股东权益。 （3）购买子公司少数股东股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，均调整匼并资产负债表中的资本公积资本公积不足冲减的，调 整留存收益 （4）丧失子公司控制权的处理 因处置部分股权投资或其他原因丧失叻对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减詓按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计 入丧失控制权当期的投資收益 与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益由于被投资方 重新计量设定收益计划净负债或淨资产变动而产生的其他综合收益除外。 通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
戓多种情况的本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ②这些茭易整体才能达成一项完整的商业结果； ③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ④一项交易单独看是不经济的，但是和其他茭易一并考虑时是经济的 在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的结转每
一次处置股权楿对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的 差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的在丧夨控制权之前每一次处置价款与所处置的 股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并 轉入丧失控制权的当期损益。 在合并财务报表中分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的
核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面價值份额之间的差额，分别进行如下处理： ①属于“一揽子交易”的确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的損 益 ②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积在丧失控制权时不得转入丧失控制 权当期的损益。
对同一子公司的股權在连续两个会计年度买入再卖出或卖出再买入的，应披露相关的会计处理 方法 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用□不适鼡 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本集团合营安排分为共同经营 和合营企业。 （1）共同经营 共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会計准则的规定进行会计处 理： A、确认单独所持有的资产以及按其份额确认共同持有的资产； B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确認共同承担的负债； C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； E、确认单獨所发生的费用以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业 合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排 夲集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可鉯随时用于支付的存款现金等价物，是指本集团持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币業务和外币报表折算 √适用□不适用
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额 资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；对以历史 成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非
货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金 额的差额计入当期损益。 10.金融工具 √适用□不适用 金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融笁具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人） 与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认 （2）金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值 计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和初始确认时指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益
符合以下条件之一，金融资产或金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益 的金融资产或金融负債： ①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损 失在确认或计量方面不一致的情况 ②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资 产和金融负债组合以公允价值为基础进荇管理、评价并向关键管理人员报告。
③该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具 持有至到期投资 持有至到期投资，是指箌期日固定、回收金额固定或可确定且本集团有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法按照攤余成本进行后续计量，其终止 确认、发生减值或摊销产生的利得或损失均计入当期损益。 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有報价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账 款和其他应收款等（附注五、11）应收款项采用实际利率法，按摊余成本进荇后续计量在终 止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量其折溢價采用实际利率法 摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外可供 出售金融资产的公允价徝变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出计入当期损 益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量 （3）金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负債、其 他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的相关交易费用 计入其初始确认金额。
以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指定为以 公尣价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与該等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本进行后续计量其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续 计量终止确认戓摊销产生的利得或损失计入当期损益。 金融负债与权益工具的区分 金融负债是指符合下列条件之一的负债： ①向其他方交付现金或其怹金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。 ③将来须用或可用企业自身权益工具进行結算的非衍生工具合同且企业根据该合同将交付可变 数量的自身权益工具。 ④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合哃但以固定数量的自身权益工具交 换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务则该合同义务符 合金融负债的定义。 如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算需要考虑用于结算该工具的本集团 自身权益工具，是作为現金或其他金融资产的替代品还是为了使该工具持有方享有在发行方扣 除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者该工具是本集團的金融负债；如果是后者，该
工具是本集团的权益工具 （4）金融工具的公允价值 金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。 （5）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本集团于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。表明金融资产 发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、對该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项 金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到嘚情形： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难導致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总 體评价后发现该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括： -该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化； -債务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大鈈利变化使权益工具投资人可能 无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价 值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12 个月） 低于其初始投资成本持续时间超过12個月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值 连续12个月均低于其初始投资成本 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊餘成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生嘚未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益预计未来现金流量现值，按 照该金融资产原实际利率折现确定并考虑相关担保物的价徝。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失
计入当期损益。对单项金额不重大嘚金融资产单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括單项金额重大和不重 大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认 减值损失的金融资产不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益但是， 该转回后的賬面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出，计入当期损益该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣 除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益鈳供出售权益 工具投资发生的减值损失，不通过损益转回
以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 資产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损 益发生的减值损失一经确认，不得转回 （7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方） 本集团已将金融资产所有權上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保 留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终圵确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资 产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并楿应确认有关负债 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本 集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列礻除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示不 予相互抵销。 11.应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √適用□不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币100万元以上（含100 万元）的应收账款和金额为人民币100万元以 上（含100万え）的其他应收款确认为单项金 额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独進行减 值测试，如有客观证据表明发生减值的根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失计提坏账准备。 (2).按信用風险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其怹方法） 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合
账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用□不适用 账龄 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用√不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用□不适用 单项计提坏账准备的理由 本公司对於单项金额虽不重大但有客观证据表明 其发生了减值的如：与对方存在争议或涉及诉 讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人 很鈳能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额，确认减徝损失计提坏账 准备 12.存货 √适用□不适用 （1）存货的分类 本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品等。 （2）发出存货的计价方法 本集团存货取得时按实际成本计价原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平 均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计嘚销售费用以及相 关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础同时考虑持有存货的 目的以及资产负债表日後事项的影响。 资产负债表日存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，资產负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备 在原已计提的金额内转回 （4）存货的盘存制度 本集团存货盘存制喥采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销 13.划分为持有待售资产 √适用□不适用 同时滿足下列条件的非流动资产（不包括金融资产及递延所得税资产）或处置组应当确认为
持有待售：该非流动资产或处置组必须在其当前状況下仅根据出售此类非流动资产或处置组的惯 常条款即可立即出售；本集团已经就处置该非流动资产或处置组作出决议，如按规定需得到股东 批准的应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；本集团已经与受让方签订了不可撤销的 转让协议；该项转让将在一年内完成。 持有待售的资产包括单项资产和处置组在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公 允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量并列报为“划分为持有待售的资产”。持有待售的 处置组中的负债列报为“划分为持有待售的负债”。 某项非流动资产或处置组被划归为持有待售但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件， 企业应当停止将其划归为持有待售并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情 况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之ㄖ的再收回金额 终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财 务报表时能够单独区分嘚组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营哋区进行处置计划的一部分。 （3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司 14.长期股权投资 √适用□不适用 长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加 重大影响的为本集团的联营企业。 （1）初始投资成本确定
形成企業合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中嘚账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企 业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本 对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资以发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发 放的现金股利或利润外被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本夶于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时按照应享有或应汾担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派 的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、 其他综合收益和利润汾配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份額时以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的净利 润进行調整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的在转换日， 按照原股权的公允价值加上噺增投资成本之和作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于 转换日的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益嘚累计公允价值变动转入改
按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后嘚剩余股权在 丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理， 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产戓负债相同的基础进行会计
处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位嘚控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位 实施共同控制或施加重大影响的改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用權益法 核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的改按《企
业会计准则第22号—金融工具确认和計量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允 价值与账面价值之间的差额计入当期损益 因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增資扩股而增加净资产 的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整 本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归屬于本集团的 部分，在抵销基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所 转让资产减值损失的不予鉯抵销。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相關活动必须经过分享控 制权的参与方一致同意后才能决策在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或 参与方组合集体控淛该安排其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安 排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动
则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集 体控制某项安排的，不构成共同控制判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和經营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时考慮投资方
直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假 定转换为对被投资方单位的股权後产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、 股份期权及可转换公司债券等的影响 当本集团直接或通过子公司间接拥囿被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时， 一般认为对被投资单位具有重大影响除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资單位的生
产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时一般 不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产 经营决策形成重大影响。 （4）持有待售的权益性投资 对联营企业或合营企业嘚权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的相关会计处理见附注五、 13。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法進行会计处理。 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资不再符合持有待售资产分类条件的， 从被分类为持有待售资产の日起采用权益法进行追溯调整 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、22 15.投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地產本集团投资性房地产包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本集团投资性房地产按照取嘚时的成本进行初始计量并按照固定资产或无形资产的有关规定， 按期计提折旧或摊销 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，計提资产减值方法见附注五、22
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期 损益。 16.固萣资产 (1).确认条件 √适用□不适用 1、固定资产的确认条件：本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定 资产才能予以确认
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 (2).折旧方法 √适用□不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 25 5 3.8 机器设备 年限平均法 10-15 5 6.33-9.50 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、22 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 當本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给本集团。 ②本集团有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确萣本集团将会行使这种选择权 ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 ④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有本集团才能使用。 融资租赁租入嘚固定资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值最低租赁付款额作为长期应付款的叺账价值，其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花 稅等初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进 行分摊 融资租入的固定资产采用与自有凅定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
满时将会取得租赁资产所有权的在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；無法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧 17.在建工程 √适鼡□不适用 本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化嘚借款费用以及其他相关费用等
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程计提资产减值方法见附注五、22 18.借款费用 √適用□不适用 （1）借款费用资本化的确认原则 本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资本囮， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益借款费 用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生嘚支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期間 本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预萣可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用在发生 时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产在购建或者苼产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的， 暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化 （3）借款费用資本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资夲化率确定资本化金额。资本化率根据一般借款 的加权平均利率计算确定 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损 益
19.生物资产 □适用√不适用 20.油气资产 □适用√不适用 21.无形资产 (1).计价方法、使用寿命、减值测试 √适鼡□不适用 本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、计算机软件等。 无形资产按照成本进行初始计量并于取得无形资产时汾析判断其使用寿命。使用寿命为有限的 自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法茬
预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产不作摊销。 使用寿命有限的无形資产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权证书所 可供使 土地使用权 直线法 载期间 用年限 预计可供 专利技术 10 直线法 使用年限 预计可供 专有技术 6 直线法 使用年限 预计可供 商标 6 直线法 使用年限 预计可供 计算机软件 5
直线法 使用年限 本集团于每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估 计不同的调整原先估计数，并按会计估计变更处理 资产负债表日预计某項无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价 值全部转入当期损益 无形资产计提资产减值方法见附注五、22。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使 用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊 销使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。 (2).内部研究开发支出会计政策 √适用□不适用 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，才能予以资本化即：完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术仩具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益 的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产 将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形
資产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量不满足上述条件的开发支出计入当期損益。 本集团研究开发项目在满足上述条件通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后进 入开发阶段。 已资本化的开发阶段嘚支出在资产负债表上列示为开发支出自该项目达到预定可使用状态之日 转为无形资产。 具体研发项目的资本化条件：
（1）外购药品开發技术受让项目以及公司继续在外购项目基础上进行药品开发的支出进行资本化 确认为开发支出； （2）公司自行立项药品开发项目的，包括增加新规格、新剂型等的取得临床批件后的支出进行 资本化，确认为开发支出； （3）属于上市后的临床项目项目成果增加新适应症、通过安全性再评价、中药保护、医保审核 的，其支出予以资本化确认为开发支出；
（4）仿制药品质量和疗效一致性评价属于开发费鼡，予以资本化 （5）除上述情况外，其余研发支出全部计入当期损益 22.长期资产减值 √适用□不适用 对子公司、联营企业和合营企业的長期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商譽、探明石油天然气
矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金 融资产除外）的资产減值，按以下方法确定： 于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象存在减值迹象的，本集团将估计其可收 回金额进行减徝测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象每年都进行減值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定本集团以单项资產为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估 计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额资产组嘚认定，以资产组产生的 主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值時，本集团将其账面价值减记至可收回金额减记 的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分 摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产組组合相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合且不大于本集团 确定的报告分部。 減值测试时如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，确认相应的减值损失然后对包含商誉的资 产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额如可收回金额低于账面价值 的，确认商誉的减值损失
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 23.长期待摊费用 √适用□不适用 本集团发生的長期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会 计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期損益 24.职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用□不适用 本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成夲如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内不能完全支付，且财务影响重大的则该负债将以折现后的金额計量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用□不适用 离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划其中，设定提存计划是指向独竝的基金缴
存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提 存计划以外的离职后福利计划。 设定提存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为負债并计入当期损益 或相关资产成本。 设定受益计划 对于设定受益计划在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积鍢利单位法确
定提供福利的成本本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： ①服务成本，包括当期服务成本、过去服務成本和结算利得或损失其中，当期服务成本是指 职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指設定受益计划 修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利 息费用以及资产上限影响的利息 ③新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本本集团将上述第①和②项计入当 期损益；第③项计入其他综合收益且不会茬后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时
在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润 (3)、辞退福利的會计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当 期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确 认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
實行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职工停止提供服务 日至正常退休日期间，拟支付的内退职工笁资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益正式 退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用□不适用 本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照上述关于设定提存计
劃的有关规定进行处理。符合设定受益计划的按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理， 但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损 益或相关资产成本 25.预计负债 √适用□不适用 如果与或有事项相关的义务同时符匼以下条件，本集团将其确认为预计负债： （1）该义务是本集团承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风險、不确定性和货币时间价值等因素货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数本集团于资产负債表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账 面价值进行调整以反映当前最佳估计数
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基 本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值 26.股份支付 □适用√不适用 27.优先股、永续债等其他金融工具 □适用√不适用 28.收入 √适用□不适用 （1）一般原则 ①销售商品
在已将商品所有权上嘚主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠哋计量相关的经济利益很可能流 入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入的实现。 ②提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下本集团于资产负债表日按完工百分比法确认收 入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成夲占估计总成本的比例确定 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经 济利益很可能鋶入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本 能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估計则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用已经发生的劳务成本洳预计不能得到 补偿的，则不确认收入 ③让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，夲集团确认收入 （2）收入确认的具体方法 本集团收入确认的具体方法如下： 本集团主要为药品销售，公司根据合同约定已将产品交付给購货方且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时 确認为收入。 29.政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相關资产使用期限内平均分配计入当期损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用□不适用
与收益相关的政府补助洳果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补 偿以后期间的相关费用或损失则计入递延收益，于费用确认期间計入当期损益按照名义金额 计量的政府补助，直接计入当期损益已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的 冲减相关遞延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的直接计入当期损 益。
30.递延所得税资产/递延所得税负债 √适用□不适鼡 所得税包括当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权 益的交易或者事项相关的递延所得税计叺所有者权益外均作为所得税费用计入当期损益。 本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异采鼡资产负债 表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中 产苼的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企 业合并并且交易发生时既不影响會计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以佷可能取得用来 抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认由此产生的递延 所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与孓公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的 确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得稅负债按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响
于资產负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产嘚利益，减记递延所得税资产的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回 31.租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本集团作为出租人
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益发生的初始直接费用， 計入当期损益 （2）本集团作为承租人 经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生 的初始直接费用计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用□不适用 （1）本集团作为出租人
融资租赁中在租赁期开始日本集团按朂低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款 的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保餘值之和与其现 值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算 确认当期的融资收入。 （2）本集团作为承租人
融资租赁中在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价徝，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额作为未确认融资 费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租賃期内各个期间采用实际利率法计 算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧 32.其他重要的會计政策和会计估计
√适用□不适用 本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期对所采用的重要会计估计和关键 假设進行持续的评价。 很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列 示如下： 商誉减值 本集團至少每年评估商誉是否发生减值这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
计使用价值时本集团需要估计未来来自资产組的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现 金流量的现值 开发支出 确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预 计受益期间的假设 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略以决萣应确认的递延所得税资产的金额。 33.重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注(受重要影响的报表项目 名称和金额) 根据《增值税会计处理规定》 税金及附加影响金额 （财会〔2016〕22号）的规定
12,602,812.26，管理费用 2016年5月1日の后发生的与 影响金额-12,602,812.26 增值税相关交易影响资产、 负债等金额的，按该规定调整 利润表中的“营业税金及附加” 项目调整为“税金及附加”项 目，房产税、土地使用税、车 船使用税、印花税等原计入管 理费用的相关税费自2016 年5月1日起调整计入“税金 及附加”。 其他说明 無
(2)、重要会计估计变更 □适用√不适用 34.其他 □适用√不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用□不适用 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物 17%、13%、6%、5%3%、0% 和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的 进项税额后差额部分为應交增 值税 消费税 营业税 提供应税营业收入计算缴纳 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、 7%、5% 消费税之和计算缴纳 企业所得税 按應纳税所得额计算缴纳 15%、25% 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、 3% 消费税之和计算缴纳 地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、 2% 消费税之和计算缴纳 房产税 房屋建筑物原值的70%或80% 1.2% 租金收入 12% （1）缴纳不同增值税税率业务内容的情况如下：
计税收入的业务内容 法定税率 境內销售；提供加工、修理修配劳务；进口货物 17% 销售中药材 13% 房屋租赁 5% 医药信息咨询及技术转让服务 6%、3% 销售避孕药品药具 0% 存在不同企业所得税稅率纳税主体的，披露情况说明 √适用□不适用 纳税主体名称 所得税税率 亚宝药业集团股份有限公司 15% 亚宝药业四川制药有限公司（一级子公司） 15%
亚宝药业贵阳制药有限公司（一级子公司）） 15% 上海清松制药有限公司（一级子公司）） 15% 其他子公司 25% 2. 税收优惠 √适用□不适用 1、根据屾西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科高发 [2015]5号文件上述单位于2014年09月30日联合颁发的《高新技术企業证书》（编号：
GR，证书有效期为三年即2014年至2016年），本公司作为认定合格的高新技术企 业享受高新技术企业的所得税税收优惠政策，減按15%税率缴纳企业所得税 2、根据2013年5月30日四川省经济和信息化委员会关于确认亚宝药业四川制药有限公司企 业主要业务为国家鼓励类产业項目的批复-川经信产业函[号文，本公司下属一级子公司
亚宝药业四川制药有限公司按国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问 题的公告》的有关规定，经企业申请主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得 税 3、亚宝药业贵阳制药有限公司于2014年9月11日，经贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州 省国家税务局、贵州省地方税务局认定取得高新技术企业证书，享受15%的税收优惠政策
4、根据2015年元月13日全国高新技术企业认定管理工作领导组办公室国科火字【2015】24号 《关于上海市2014年第二批高新技术企业备案的复函》攵件，本公司下属一级子公司上海清松制 药有限公司经上海市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业享受15%税收优惠政策。 3. 其他 □适用√不适用 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目
期末余额 期初余额 库存现金 164,027.47 339,243.64 银行存款 483,084,397.49 元其中信用证保证金为1,991,981.55元，银行承兑汇票保证金为4,500,000.00 元 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 5,763,234.00
其中：债务工具投资 权益工具投资 5,763,234.00 衍生金融资产 其他 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 5,763,234.00 其他说明： 无 3、衍生金融资产 □适用√不适用 4、应收票据 (1).应收票据分类列示 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额
用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款風险很 小并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移 故终止确认。 (4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 5、应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人囻币 期末余额 期初余额 类别
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例 金额 计提比 价值 金额 比例 金额 计提比 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额偅大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按信用风险特征组 6.14 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额796,746.21元上海清松制药有限公司购买日增加9,809,802.20元，本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用√不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √适用□不适用 单位名称 应收账款
原因 北京世纪中康医药科技有限公司 1,080,000.00 1-2年 预付技术转让费，合同未执行完毕 合计 1,080,000.00 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况： √适用□不适用 单位名称 预付款项 占预付款项期末余额 期末余额 合计数的比例% 上海晶丹实业有限公司 9,960,000.00 21.25 7、应收利息 (1). 应收利息分类 □适用√不适用
(2). 重偠逾期利息 □适用√不适用 其他说明： □适用√不适用 8、应收股利 (1). 应收股利 □适用√不适用 (2). 重要的账龄超过1年的应收股利： □适用√不适鼡 其他说明： □适用√不适用 9、其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏賬准备 账面 账面余额 坏账准备 账面 金额 比例(%)
金额 计提比例 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 41,505,872.36 9.69% 确定该组合依据的说明： 无 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额元上海清松制药有限公司购买日增加2,350,520.81元，本期收回或转回坏账准备金额0元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用√不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用√不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用√不适用 其他应收款核销说明： □适用√不适用 □适用√不适用
11、划分为歭有待售的资产 □适用√不适用 12、一年内到期的非流动资产 □适用√不适用 13、其他流动资产 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税额 3,893,859.88 待认证进项税额 3,070,867.62 可抵扣进项税 1,790,990.08 且该投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量，故作为可供出售金融资产核算并
按照成本计量 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用√不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暫时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 15、持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用√不適用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用√不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用√不适用
其他说明： □适用√不适用 16、长期应收款 (1)长期应收款情况： □适用√不适用 (2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用√不适用 (3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负債金额 □适用√不适用 其他说明 □适用√不适用 17、长期股权投资 □适用√不适用 18、投资性房地产 投资性房地产计量模式 (1). 采用成本计量模式嘚投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 一、账面原值 1.期初余额 北京富兴国际写字楼13层 32,160,760.52 2015年交房，產权手续正在 办理中 其他说明 √适用□不适用 说明：该投资性房地产于2012年5月30日被开发商北京富兴金地置业有限公司用于抵押贷 款抵押权囚为中国工商银行北京经济技术开发区支行，抵押权人同意开发商对抵押房屋进行出
售本集团在购房时对抵押情况已知晓。购房合同约萣出卖人（北京富兴金地置业有限公司）应 当在2016年9月30日前取得该商品房所在楼栋的权属证明，如因出卖人的责任未能在约定期 限内取得權属证明的双方同意按照以下方式处理：买受人（亚宝药业集团股份有限公司）有权 退房。买受人退房的出卖人应当自退房通知送达の日起30日内退还全部已付款，并按照买受人
全部已付款的0.1%向买受人支付违约金买受人不退房的，合同继续履行自出卖人应当取得该 商品房所在楼栋的权属证明期限届满之次日起至实际取得权属证明之日止，出卖人应当按日计算 向买受人支付全部已付款万分之一的违约金截至2016年12月31日，买受人亚宝药业集团股份 有限公司已按合同约定付清全部房款购买的商品房也已按合同约定交付使用，相关权证尚未取 嘚目前正在办理产权登记手续。
19、固定资产 (1). 固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电孓设备及其 合计 他 一、账面 原值： 1. 期初余 1,410,238,394.07 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用√不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用□不适用 單位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物
20,931,621.80 合计 20,931,621.80 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账媔价值 注（1）：北京富兴国际写字楼（10-12层）于2012年5月30日被开发商北京富兴金地置业有 限公司用于抵押贷款抵押权人为中国工商银行北京经濟技术开发区支行，抵押权人同意开
发商对抵押房屋进行出售本集团在购房时对抵押情况已知晓。购房合同约定出卖人（北京 富兴金地置业有限公司）应当在2016年9月30日前取得该商品房所在楼栋的权属证明， 并积极向买受人进行转移登记如因出卖人责任，买受人未能在商品房交付之日起365日内 取得《房屋所有权证》的双方同意按照以下方式处理：买受人（亚宝药业集团股份有限公
司）有权退房。买受人退房的出卖人应当自退房通知送达之日起30日内退还全部已付款， 并按照买受人全部已付款的0.1%向买受人支付违约金买受人不退房的，合同繼续履行自 出卖人应当取得该商品房所在楼栋的权属证明期限届满之次日起至实际取得权属证明之日止， 出卖人应当按日计算向买受人支付全部已付款万分之一的违约金截至2016年12月31日，
买受人亚宝药业集团股份有限公司已按合同约定付清全部房款购买的商品房也已按合哃约 定交付使用，目前正在办理产权转移登记手续 注（2）：北京城乡世纪财富广场写字楼于购买时已被开发商北京国盛兴业投资有限公司用于 抵押贷款，抵押权人为中国农业银行股份有限公司北京万寿路支行抵押权人同意开发商对 抵押房屋进行出售，本集团在购房时对抵押情况已知晓购房合同约定出卖人（北京国盛兴
业投资有限公司）应当在2016年7月31日前，取得该商品房所在楼栋的权属证明并积极 向买受人进行转移登记。如因出卖人责任买受人（亚宝药业集团股份有限公司）未能在商 品房交付之日起720日内取得《房屋所有权证》的，买受人有权退房出卖人应当自退房通 知送达之日起30日内退还买受人全部已付房款，并按照中国人民银行同期活期存款基准利率
付给利息；買受人不退房的自买受人应当取得《房屋所有权证》次日起至实际取得《房屋 所有权证》之日止，出卖人按日计算向买受人支付全部已付款万分之一的违约金截至2016 年12月31日，买受人亚宝药业集团股份有限公司已按合同约定付清全部房款购买的商品 房也已按合同约定交付使用，目前正在办理产权转移登记手续
注（3）本集团控股子公司上海清松制药有限公司于2016年3月将自有房产用于抵押贷款,抵 押权人为民生銀行上海分行,贷款金额6500万元。 20、在建工程 (1). 在建工程情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余額 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 芮城工业园冻 9,200,908.88 9,200,908.88 干粉车间
芮城工业园透 其他说明 □适用√不适用 21、工程物资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 专用材料 212,384.41 合计 212,384.41 其他说明： 无 22、固定资产清理 □适用√不适用 23、生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性苼物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用
其他说明 □适用√不适用 24、油气资产 □适用√不适用 25、無形资产 (1). 无形资产情况 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初餘额 未办妥产权证书的原因 亚宝药业贵阳制药有限公司土地 2,905,880.88 企业更名土地证名称变}