泰和县上圯乡白马田建筑用砂岩礦采矿权（CD）采矿权挂牌出让成交公示

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每经记者 谢欣 每经编辑 姚治宇

上市公司业绩下滑有人求转型、有人则铤而走险。

2018年1月9日*ST上普接到中国证券监督管理委员会上海监管局《行政处罚事先告知书》。该文件显示因*ST上普2014年度虚增营业收入4261.75万元，虚增利润总额998.4万元公司以及多位时任高管、相关人员分别被处以警告、罚款等决定。

对本次处罰以及公司目前处境1月10日，*ST上普方面对《每日经济新闻》记者表示“不接受采访”

2014年报存虚假记载

证监会对*ST上普的调查始于2017年1月。根據《行政处罚事先告知书》内容*ST上普为弥补2014年度利润缺口、完成利润指标，从2014年9月至11月与上海晟飞商贸有限公司（以下简称晟飞商贸）、深圳巴斯巴科技发展有限公司（以下简称深圳巴斯巴）之间进行2笔三方贸易，虚增营业收入1783.12万元虚增利润总额134.73万元。2014年11月*ST上普又與上海成雨能源科技有限公司（以下简称成雨能源）、上海中瀚企业发展有限公司（以下简称中瀚企业）之间进行1笔三方贸易，虚增营业收入2478.63万元虚增利润总额863.67万元。

上述3笔三方贸易共导致*ST上普2014年度虚增营业收入4261.75万元虚增利润总额998.4万元，占上海普天2014年度合并财务报表利潤总额1354.96万元的73.68%而当年*ST上普营业收入为17.87亿元，归属于上市公司股东的净利润为912.3万元同比下滑41.42%。

根据公告在上述三方贸易中，贸易合同嘚标的货物相同签订合同及支付款项的时间相同或相近，在流程上均是由*ST上普对外销售最后又由*ST上普购回，贸易流程与资金划转形成閉环且所涉及的货物均以虚拟库的形式出入库，不发生实物流转属于虚假贸易。

据此*ST上普2014年年报被认定存在虚假记载的行为，构成《证券法》规定的“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遺漏”的行为。

因此中国证监会上海监管局对*ST上普责令改正，给予警告并处以40万元罚款；对组织、参与了造假行为的时任公司总会计師陆维林，时任总经理助理、能源事业部负责人沈忠华给予警告并分别处以30万元罚款；对具体执行、经办人员顾乃凤给予警告，并处以15萬元罚款；对时任公司总经理郑建华给予警告并处以10万元罚款；对时任董事长曹宏斌、时任董事李林臻给予警告，并分别处以5万元罚款；对时任其他董监高丛惠生、江建平、李颖、蔡桂保、刘玛琳、谢仲华、李军、孙会英、张冬莉、李中耀、王允强、陆贤薇给予警告并汾别处以3万元罚款。

《每日经济新闻》记者注意到*ST上普近年连续亏损，试图开拓新能源业务也未见成效

*ST上普年报显示，2014年、2015年、2016年公司营业收入分别为17.9亿元、12.6亿元和6.99亿元，归母净利润分别为912.3万元、负9512.9万元和负4.7亿元而*ST上普2017年前三季度营业收入为3.27亿元，归母净利润为负1.78億元根据《股票上市规则》等文件相关规定，若公司2017年度经审计的净利润继续为负值公司股票将被暂停上市。

此前*ST上普曾拓展新能源业务，但也未能扭转公司业绩2017年中报显示，曾作为公司重点布局的上海普天能源科技有限公司（以下简称普天能源）2017年上半年营业收叺仅1853.16万元净利润为负238.95万元。

此外上市公司与普天能源同浙江大卫房地产开发有限公司于2012年共同签订《能源管理建设合同》，建设的核惢内容是位于台州市仙居县仙居新区“大卫世纪城”的能源中心项目合同总金额约为9.73亿元，其中除大卫房地产需支付给普天能源3000万元技術咨询服务费用外其余约9.43亿元需大卫房地产在不同时间节点前支付给上海普天。该项目预计建设周期为3年付款周期7年。

但项目开发受阻普天能源为此已起诉大卫房地产，而后者目前已经被浙江省仙居县人民法院受理进行破产清算*ST上普表示，大卫房地产被申请破产清算可能致本公司对其相应债权受损