原标题：东风车好不好汽车：2016年姩度报告

2016 年年度报告 公司代码：600006 公司简称：东风车好不好汽车 东风车好不好汽车股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监倳会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带嘚法律责任 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告 ㈣、 公司负责人雷平、主管会计工作负责人危雯及会计机构负责人（会计主管人员）邓文辉声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 2017年4月13日经公司第五届董事会第二次会议审议通过拟按照2016年末总股本 2,000,000,000股为基数向全体股东每10股现金股利 xiongsp@ 电子信箱 dfac@.cn 公司年度报告备置地点 公司证券与法务部 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 东风车好不好汽车 600006 六、 其他相关资料 名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会計师事务所（境 办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号 7 号楼 内） 签字会计师姓名 李长照、张金海 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要會计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 上海证券交易所网站 2016 年 12 月 24 日 东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 竝董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 √不适用 年内召开董事会会议次数 9 其中：现场會议次数 0 通讯方式召开会议次数 8 现场结合通讯方式召开会议次数 1 41 / 168 2016 年年度报告 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用√不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的 应当披露具体情况 √適用□不适用 报告期内，公司董事会审计委员会、薪酬委员会认真履行职责充分发挥职能，为董事会的 科学决策提供了支持 董事会审計委员会共召开 4 次会议，审议了包括《公司 2015 年度财务决算报告》、《2015 年度资产减值准备计提的议案》、《2016 年度经营计划》、《关于公司 2016 年喥日常购销关联 交易的议案》等多项议案对公司定期报告、财务报告、年审会计师工作及公司内部控制制度建 立执行情况进行了监督和評价。 董事会薪酬委员会共召开 1 次会议审议了《公司 2015 年度人工成本达成情况》和《2016 年人工成本预算》2 项议案，对公司薪酬方案的优化等倳项提出了合理化的建议 五、监事会发现公司存在风险的说明 □适用 √不适用 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财務等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 □适用√不适用 存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及後续工作计划 □适用√不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制以及激励机制的建立、实施情况 √适用□不适用 按照东风车好不恏公司所属企业领导班子任期制及高级管理人员职务任期暂行规定，年度公司开展高 管人员的业绩评价和行为评价评价采用统一的制度囷标准，评价结果将作为确定高管人员薪酬 的依据东风车好不好汽车公司定期对高管人员开展履职评价，评价结果作为职务升降、培养計划和薪酬 职档调整的重要依据 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 公司已披露《2016 年度内部控制评价报告》，内容详见公司于 2017 年 4 月 15 日披露于上海证券 交易所网站的报告全文 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的楿关情况说明 √适用□不适用 42 / 168 2016 年年度报告 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年 12 月 31 日财务会计报告内部控制的有效性进 行了审计，認为公司财务会计报告内部控制有效详见公司于 2017 年 4 月 15 日披露于上海证券 交易所网站的《东风车好不好汽车股份有限公司 2016 年内部控制审计報告》。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用√不适用 第十节 公司债券相关情况 □适用 √不适用 43 / 168 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 ┅、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZB10595 号 东风车好不好汽车股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的东风车好不好汽车股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合並及 公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的 规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报 表不存在甴于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国紸册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则计划和执行审计工作鉯对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时注册会计师考虑与财务報表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认為贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量 立信会计师事务所 中国注册会计师：李长照 （特殊普通合伙） 44 / 168 2016 年年度报告 中国注册会计师：张金海 中国上海 二〇┅七年四月十三日 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 1,755,360.00 -3,152,218.50 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 1,755,360.00 -3,152,218.50 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 -10,095,880.72 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 924,419,139.15 203,538,372.95 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类進损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份額 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益總额 924,419,139.15 203,538,372.95 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：雷平 主管会计工作负责人：危雯 会计机构负责人：邓攵辉 合并现金流量表 2016 年 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收箌的现金 七、73 17,817,147,774.91 17,353,193,335.67 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 51 / 168 2016 年年度报告 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 七、73 50,366,652.81 收到其他与经营活动有关的现金 / 168 2016 年年度报告 合并所囿者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益工 一 项目 具 减： 专 般 少数股东权益 所有者权益合计 库 项 风 股本 优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其 存 储 险 先 续 他 股 备 准 股 债 备 一、上年期末余额 2,000,000,000.00 主管会计工作负责人：危雯 会计机构負责人：邓文辉 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 57 / 168 2016 年年度报告 本期 其他权益工 减 专 具 ： 项目 项 股本 优 永 资本公积 库 其他综匼收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 其 储 先 续 存 他 备 股 债 股 一、上年期末余额 （三）利润分配 -104,000,000.00 -104,000,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -104,000,000.00 -104,000,000.00 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 （三）利润分配 -42,400,000.00 -42,400,000.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 -42,400,000.00 -42,400,000.00 3．其他 （㈣）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 东风车好不好汽车股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经国家经济贸易委员会“国 经贸企改[ 号”文批准东风车好不好汽车公司作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴油发动 机厂、铸造三厂为主体的与轻型車和柴油发动机有关的资产和业务进行重组采取社会募集方式 设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监會”）证监发审[1999]68 号”文件批准本公司于 1999 年 6 月 28 日成功地向社会公开发行人民币普通股 300,000,000 股， 每股发行价为人民币 5.10 元公众股于同年 7 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。公司设立时 总股本 1,000,000,000 股其中发起人出资 700,000,000 股。公司于 1999 年 7 月 21 日在国家工 商行政管理局注册登记取得国家工商行政管悝局颁发企业法人营业执照。 东风车好不好汽车公司于 2001 年实施了债转股根据财政部“财企（2002）225 号”文批复，同意东 风汽车公司将所持有嘚本公司国有法人股 700,000,000 股无偿划转给东风车好不好汽车有限公司 2003 年 9 月，公司当时的控股股东—东风车好不好汽车有限公司的名称经国家工商行政管理总局核准 变更为东风车好不好汽车工业投资有限公司(以下简称“东风车好不好投资”)2004 年 10 月，东风车好不好投资变更为东 风汽車集团股份有限公司（以下简称“东风车好不好集团股份”） 2003 年 12 月 26 日，国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）就公司國有股 持股单位变更的有关问题作出了批复根据原国家经贸委有关批复，东风车好不好投资对东风车好不好汽车有限公 司（新设立的中ㄖ合资公司以下简称“东风车好不好有限”）的出资包括其持有的本公司 700,000,000 股国有法人股，国资委同意将上述国有股变更为东风车好不好囿限持有2004 年 2 月 18 日，中国证监会 “证监公司字〔2004〕8 号”同意豁免东风车好不好有限因持有本公司国有法人股而应履行的要约收购义 务 经 2004 姩 4 月 28 日股东大会决议，公司以 2003 年底总股本为基数向全体股东每 10 股派 发股票股利 3 股、每 10 股以资本公积转增股本 7 股，公司股本增加到人民币 2,000,000,000 え 公司 2006 年度实施股权分置改革，该方案于 2006 年 10 月 12 日经国资委下发的《关于东风车好不好 汽车股权分置改革有关问题的函》(产权函[2006]63 号)批准並经公司 2006 年 10 月 30 日召开的 股东大会审议通过，公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通 股股东送出 19,800 万股實施上述送股对价后，公司股份总数不变股份结构发生相应变化。股 本总数为 200,000 万股全部为无限售条件股份。 截至 2016 年 12 月 31 日止本公司累計发行股本总数为 200,000 万股，注册资本为 200,000 万元取得统一社会信用代码为 9187XB 的营业执照，注册地：湖北省襄阳市高新 区东风车好不好汽车大道劲風路 3 幢总部地址：湖北省武汉市汉阳经济技术开发区创业路 58 号。本公司 主要经营活动为：汽车（小轿车除外）、汽车发动机及零部件、鑄件的开发、设计、生产、销售； 机械加工、汽车修理及技术咨询服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活 动）主要产品为：轻型载货汽车、运动型多用途乘用车、客车底盘等。 东风车好不好汽车有限公司持有本公司 60.10%的股权其他 39.90%的股权由其他股東分散持有，东风车好不好 汽车有限公司是本公司的母公司本公司的实际控制人为东风车好不好汽车公司。 本财务报表业经公司第五届董事会第二次会议通过于 2017 年 4 月 13 日批准报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 东风车好不好轻型商用车营销有限公司 东风车好不好襄阳物流工贸有限公司 东风车好不好（武汉）汽车零配件销售服务有限公司 61 / 168 2016 姩年度报告 东风车好不好轻型发动机有限公司 东风车好不好襄阳旅行车有限公司 襄阳东风车好不好隆诚机械有限责任公司 东风车好不好襄陽专用汽车有限公司 上海嘉华投资有限公司 武汉传为佳话信息技术有限公司 襄阳东捷华盛汽车销售有限公司 武汉东捷华盛汽车销售有限公司 武汉东风车好不好汽车对外贸易有限公司 郑州日产汽车有限公司 郑州日产汽车销售有限公司 常州东风车好不好风雅汽车销售有限公司 深圳风度新能源汽车销售有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他 主体中的权益” 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则—— 基本准則》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表 2. 持续经营 √适用 □不适鼡 本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项公 司现正常经营，以持续经营为基础编制的财务報表是合理的 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： □适用 √不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财務报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 √适用 □不适用 62 / 168 2016 年年度报告 本公司营业周期为 12 个月 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民幣。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方资产、 负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计 量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价鈈足冲减的调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负 债按照公允价值計量公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益本公司对合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，確认为商誉；合并成本小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时 计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 1）合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控淛的被投 资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2）合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，编制合並财务报表本公 司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一嘚会计政策反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期間与本公司一致如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司以其资产、 负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其財务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、匼并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益Φ所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的则調整合并资产负债表的期初 数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行 调整视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时點起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状態存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资在 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合並日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益 在报告期内，若因非哃一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并资产负债表期 初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润納入合并利润表；该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 63 / 168 2016 年年度报告 因追加投资等原因能够对非同一控制丅的被投资方实施控制的对于购买日之前持有的被购 买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其賬面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重噺计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公尣价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持續计算的净资产的份 额与商誉之和的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、其怹综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动在丧失控制权时转为当 期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净資产变动而产生的其他综合收益除 外 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进 行会计處理 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以忣经济影响符合以下一种或多种情况通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项茭易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有該子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股權投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的在丧失控制权之前， 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相關政策进行会计处理；在丧失控制权 时按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取嘚的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并资产负債表中的资本公积中的 股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股權投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或匼并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 √适用 □不适用 合营安排分为共同经营和合营企业 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企业会计准則的规定进行会 计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； 64 / 168 2016 年年度报告 （2）确认本公司单独所承担的负债以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确認共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用 本公司对合营企业投资嘚会计政策见本附注“五、14 长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时 具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小 四个条件的投资确定为现金等价物。 9. 外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 1）外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额除 属于与购建符合资本囮条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原 则处理外，均计入当期损益 2）外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交 易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，洎所有者权益项目转入处 置当期损益 10. 金融工具 √适用 □不适用 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1）金融工具的分类 金融资產和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2）金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同時调整公允价值变动损 益 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确 定在该预期存续期间或适用的哽短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形荿的应收债权以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认 65 / 168 2016 年年度报告 收回或处置时，将取得的价款与该应收款項账面价值之间的差额计入当期损益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未領取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同時将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关茭易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量 3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，則不终止确认该 金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则公 司将金融资产转移區分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的 将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资產的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的凊形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当 期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原矗接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资產转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确认为一项金融 负债。 4）金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务铨部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债且噺金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合哃条款作出实质性修改的则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全部或蔀分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 夲公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技術确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术选择与市场参与者在相關资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或 取嘚不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，計提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 66 / 168 2016 年年度报告 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种楿关因素后预期 这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转絀，确认减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生嘚事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大是指：应收款项余额 1000 万元以 上的款项；其他应收款余额 500 万元以上嘚款 项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发 生减值按预计未来现金流量现值低於其账面 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益单 独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应 组合计提坏账准备 (2).按信用风险特征組合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 匼并范围内的应收款项 个别认定法 合并范围以外的单项金额非重大的应收款项与 账龄分析法 经单独测试后未减值的应收款项 组合中，采用賬龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项可添加行 3 个月鉯内（含 3 个月） 3 个月至 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1－2 年 30.00 30.00 2－3 年 75.00 75.00 3 年以上 100.00 100.00 3－4 年 4－5 年 5 年以上 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 67 / 168 2016 年年度报告 单项计提坏賬准备的理由 有确凿证据证明该款项确实无法收回。 坏账准备的计提方法 如有确凿证据证明款项在未来回收的可能性较 小对该款项单独進行减值测试，按照未来预计 无法收回的金额提取坏帐准备单独测试未发生 减值的单项金额不重大的应收款项，再划分至具 有类似风险嘚应收款项组合根据风险特征组合 确定的计提方法计提应收款项坏帐准备。 12. 存货 √适用 □不适用 1）存货的分类 存货分类为：原材料、在途材料、半产品、在产品、低值易耗品、周转材料、产成品、库存 商品等 2）发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3）不同類别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产经营过程中， 以该存货的估計售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产荿品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 匼同而持有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购 数量的超出部分的存货的可变现净值以┅般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类 别计提存货跌价准備；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目 的，且难以与其他项目分开计量的存货则合并计提存货跌價准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资产负债表日市 场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5）低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流動资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置該组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的 已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签訂了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 1）共同控制、重大影响的判断标准 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业 重大影响，是指对一个企业的财務和经营决策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其 68 / 168 2016 年年度报告 他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加偅大影响的被投资单位为本 公司联营企业。 2）初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合並财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的在合並日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成本，与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额调整股夲溢价，股本溢价不足冲减的冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资荿 本因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业實质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的楿关税费确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换以换出资产的賬面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值為基础确定。 3）后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时實际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投資收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投資单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资產公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资 收益囷其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础，并按照公司的会计政筞及会计期间对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交噫损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失属 于資产减值损失的，全额确认公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该 资产构成业务的按照本附注“五、 同一控淛下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、 6 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权 投资的账面价值其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值最后， 经过上述處理按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负 债计入当期投资损失。 69 / 168 2016 年年度报告 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入 当期损益由于被投资方重新计量设定受益計划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后嘚剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益原股權投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会計处理因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用 权益法核算时全部轉入当期损益 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了 对被投资单位控制权的，在编淛个别财务报表时剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股 权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定 进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的在编制个别财务報表时，处置后的剩 余股权采用成本法或权益法核算的购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益和其他所有鍺权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产包括已出租的汢地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后 用于出租的建筑物以及正在建造或开發过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用 建筑物采鼡与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策 执行 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确認： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 25-45 0.00 2.22-4.00 机器设备 年限平均法 10-28 0.00 3.57-10.00 运输设备 年限平均法 12 0.00 8.33 其他设备 年限平均法 5-12 0.00 8.33-20.00 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 70 / 168 2016 年年度报告 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用壽命不同或者以不同方式为企业提供经济利益则选 择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确萣租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的在租 赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权嘚，在租 赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁開始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值兩者中较低者作为租入资产 的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费 17. 在建工程 □适用 □鈈适用 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入 账价值所建造的固定资产在工程已达箌预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的自达到预定 可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等按估计的价值转叺固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值但不调整原已計提的折旧额。 18. 借款费用 √适用 □不适用 1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差 额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资產成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或鍺生产活动才能达到预定可使用 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）借款费用资本化期間 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化 的期间不包括在内 当购建或者生产符合资夲化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且鈳单独使用时，该部分资产借 款费用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售嘚 在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3）暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断時间连续超过 3 个月 71 / 168 2016 年年度报告 的则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用状态或者鈳销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化在中断期间发生的借款费用确认为 当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专門借款当期实际发生的 借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确萣 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1）无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 發生的其他支出购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确萣。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债嘚无形资产公允价值之间的差额计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益 （2）后续計量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 預计使用寿命 依 据 土地使用权 40-50 年 土地使用权使用年限 专有技术 10-15 年 合同约定期限或预计使用寿命 IT 软件 3-5 年 合同约定期限或预计使用寿命 每年度終了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不哃。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和開发阶段支出 72 / 168 2016 年年度报告 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段：茬进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动嘚阶段 2）开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其有用性； （4）有足够的技術、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或 出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够鈳靠地计量。 开发阶段的支出若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的支出，在发生 时计入当期损益 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等长期资产，于资产負债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损夨。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者资产减值准 备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属 的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产苼现金流入的最小资产组合 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试对于因企業合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的将其分摊至相关的资产组組合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组匼公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面價值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值跡象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回 金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。再對包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值 部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认茬以后会计期间不予转回。 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各項费用长 期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销对不能使以后会计期间受益的长期待 摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实際发生的短期薪酬确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。 73 / 168 2016 年年度报告 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金以及按规定提取的工会经费和职工教育经费， 在职工为本公司提供服务的会计期间根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 職工福利费为非货币性福利的如能够可靠计量的，按照公允价值计量 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服 务的会计期间按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债并计入当期损益 或相关资产成本。 除基本养老保险外本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企業年金缴费制度（补 充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金 计划缴费相应支出计叺当期损益或相关资产成本。 2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 垺务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设萣 受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务根据资产负债表日与设定受益计划義务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负債或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益并且在后 續会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分 全部结转至未分配利润 在设定受益计划結算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额 确认结算利得或损失。 详见本附注“七、37 应付职工薪酬” (3)、辭退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确认辞退福利产生的职工薪酬负债， 并计入当期损益 (4)、其他长期职工福利的会计處理方法 □适用 √不适用 25. 预计负债 √适用 □不适用 1)预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同時满足下列条件时，本公 司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 74 / 168 2016 年年度报告 2)各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。对于货币时间价值影响重大嘚通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或區间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发苼金额确定；如或 有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分預期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收 到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 详见本附注“七、36 预计负债” 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1）销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控淛；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利 益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时确认商品销售收入實现。 2）让渡资产使用权收入的确认 与交易相关的经济利益很可能流入企业收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额按照有关合同或協议约定的收费时间和方法计算确定。 3）提供劳务收入的确认 按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入时确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入 提供劳务交易的完工进度，依据巳完工作的测量确定 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款 不公允的除外资产负債表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时按照提供劳务估计总成本乘以完工进度 扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本 在资产负债表日提供劳务交易结果鈈能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益不 确认提供劳务收入。 29. 政府补助 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 75 / 168 2016 年年度报告 与资产相关的政府补助是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等 本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时确认为政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的資产使用年限分期计入营业 外收入 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与資产相关的政府补助之外的政府补助 本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时确认为政府补助。 与收益相关的政府補助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 对于可抵扣暂时性差異确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏损囷税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差異除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以 外嘚发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期 所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳稅主体相 关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净 额结算当期所得税资产和负债或昰同时取得资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后嘚租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊 確认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入總额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，將租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差額作为未 确认的融资费用公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销计入财务 76 / 168 2016 年年度报告 费用。公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差 额确认为未實现融资收益在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易 相关的初始直接费用计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 终止经营： 终止经营是满足下列条件之一的已被夲公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编 制财务报表时能够单独区分的组成部分： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务戓一个主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； （3）该组成部分是仅仅为叻再出售而取得的子公司。 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 备注(受重要影响的报表项目名 会计政策变哽的内容和原因 审批程序 称和金额) 将利润表中的“营业税金及附加”项目调整 财政部《增值税 调增税金及附加本年金额 为“税金及附加”項目将自 2016 年 5 月 1 会计处理规定》 39,110,130.94 元，调减管理费 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用 （财会 用本年金额 39,110,130.94 元 税、车船使用税、印花稅从“管理费用”项 [2016]22 号） 目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比较数据 不予调整。 (2)、重要会计估计变更 □適用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17%、13%、11%、6% 消费税 应税收入 3%、5%、9%、12% 营业税 应税收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 √适用 □不适用 77 / 168 2016 年年度报告 1）根据湖北省科学技术厅下发的《关于公示湖北省 2014 年拟认定高新技术企業名单的通知》 (鄂认定办[2014] 19 号)文件，本公司在该拟认定名单内2015 年 2 月 3 日全国高新技术企业认 定管理工作领导小组办公室《关于湖北省 2014 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字 2015] 52 号）本公司被确认为高新技术企业，证书编号 GR2014 年起继续享受高 新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率为 15% 2）根据湖北省高新技术企业认定管理委员会《关于公示湖北省 2015 年拟认定和通过复审高 新技术企业名单的通知》（鄂认定办[2015] 8 號），子公司东风车好不好襄阳旅行车有限公司在该拟认定名 单内；2016 年 2 月 29 日根据湖北省科学技术厅下发的《关于公布湖北省 2015 年高新技术企业 认定结果的通知》（鄂科技发联[2016]3 号），东风车好不好襄阳旅行车有限公司被认定为高新技术企业证 书编号 GR，2016 年继续享受高新技术企業税收优惠政策企业所得税税率为 15%。 3）根据河南省科学技术厅高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公示河南省 2015 年度 第二批拟认定高新技术企业名单的通知》（豫高企[2015]13 号）子公司郑州日产汽车有限公司在 该拟认定名单内；2015 年 11 月 16 日，郑州日产汽车有限公司取得了河南渻科学技术厅、河南省 财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局四部门联合核发的高新技术企业证书证书编号 GR，有效期 3 年2016 年继續享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率 为 15% 4）根据湖北省科学技术厅下发的《关于公示湖北省 2014 年拟认定高新技术企业名单的通知》 (鄂认定办[2014] 19 号)文件，合营公司东风车好不好康明斯发动机有限公司在该拟认定名单内；2015 年 2 月 3 日根据全国高新技术企业认定管理工作領导小组办公室《关于湖北省 2014 年第一批高新技 术企业备案的复函》 （国科火字[2015] 52 号），东风车好不好康明斯发动机有限公司被认定为高新技術企 业证书编号 GR， 2016 年继续享受高新技术企业税收优惠政策企业所得税税率 3,384,681,627.38 3,824,422,545.14 其中：存放在境外的款 项总额 其他说明 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司受限资金为银行承兑汇票保证金、保函保证金等保证金性质 的存款期末余额为 619,737,151.45 元，年初余额 1,568,739,171.63 元 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 □适用 √不适用 3、 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末已质押金额 银行承兑票据 750,956,254.00 商业承兑票据 合计 750,956,254.00 (3). 期末公司已背書或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 1,440,903,223.90 商业承兑票据 合计 1,440,903,223.90 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 1,439,881,131.34 元 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无已贴现未到期的票據 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 79 / 168 2016 年年度报告 5、 应收账款 (2). 本期计提、收回或轉回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 42,457,706.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √鈈适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的应收账款 16,881,481.28 其中重要的应收账款核销情況 81 / 168 2016 年年度报告 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 应收账款 履行的核 款项是否由关 单位名称 核销金额 核销原因 性质 销程序 联交易产生 湖丠润宇工贸有限公司 货款 5,819,850.07 无法收回 否 襄阳金海川实业有限公司 货款 5,342,887.55 无法收回 否 洛阳天璐汽车服务有限公司 货款 3,497,895.27 无法收回 否 湖北信诚工程机械贸易有限公司 货款 717,850.00 无法收回 否 淮安市红五星汽车贸易有限公司 货款 585,255.14 无法收回 否 河南喜科利汽车贸易有限公司 货款 373,213.28 无法收回 否 长沙市东宇汽车销售有限公司 货款 269,399.48 无法收回 否 武汉市江城东兴汽车销售服务有 货款 100,408.38 无法收回 否 限公司 重庆海帝汽车销售有限公司 货款 78,416.21 无法收回 否 龙山縣旺润汽车贸易有限责任公 货款 52,804.17 无法收回 否 司 十堰汉顺贸易有限公司 货款 23,166.10 无法收回 否 玉环县日升汽车贸易有限公司 货款 20,335.63 无法收回 否 合计 / 16,881,481.28 / / / 应收账款核销说明： □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： √不适用 其他说明： √适用 □不适用 82 / 168 2016 年年度报告 期末單项金额虽不重大并单独计提坏账准备的应收账款： 期末余额 应收账款（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 成都地上铁新能源汽车有限公司 4,860,000.00 4,860,000.00 100.00% 预计无法收回 OOOGRUAN 俄罗斯 4,306,400.00 4,091,080.00 77.12 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 752,921.73 1,218,225.47 委托贷款 债券投资 合计 752,921.73 1,218,225.47 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 武汉东浦信息技术有限公司 2,900,000.00 合计 2,900,000.00 (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 84 / 168 2016 年年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 75.00 3 年以上 24,089,959.24 24,089,959.24 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合計 49,041,309.75 24,990,639.93 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √鈈适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 13,047,124.97 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元 其中本期坏账准备转回或收囙金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 70,365.24 其中重要的其他应收款核销情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 86 / 168 2016 年年度报告 其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联 单位名称 核销金额 核销原因 性质 序 交易产生 马红伟等 备用金 70,365.24 无法收回 否 合计 / 70,365.24 / / / 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 □适用 √不适用 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 √不适用 (7). 因金融资产转移而终圵确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 87 / 168 2016 姩年度报告 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账媔价值 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 306,876,726.86 310,906,852.78 预缴企业所得税 26,277,152.20 39,411,731.18 其他预缴税费 958,538.06 结构性存款 1,000,000,000.00 合计 1,333,153,879.06 351,277,122.02 14、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 可供出售债务工 具： 可供出售权益工 59,655,458.30 24,282,480.00 24,282,480.00 累计计入其他综合收益的公允 8,344,660.00 8,344,660.00 价值变动金额 已计提减值金额 90 / 168 2016 年年度报告 (3). 期末按成本计量的可供出售金融资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 账面余额 减值准备 在被投资单 被投资 本期现 位持股比例 单位 本期 本期 本期 本期 金红利 可供出售权益笁具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持囿至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说奣： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： √适用 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 / (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继續涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 92 / 168 2016 年年度报告 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 夲期增减变动 期初 其他综 其他 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 1,202,446,134.03 元期末无用于抵押或担保的固定资产。 子公司郑州日产汽车有限公司与中牟县德业综合开发有限公司签订的《关于中牟县汽车产业园项目委托设计与建设合作协议》郑州日产汽车有限公司 受托承建郑州日产产能提升至 18 万台扩能项目。截至 2016 年 12 月 31 日，代建项目已投产相关资产计入固定资产原值 275,974,384.73 元，当期计 提折旧 3,775,673.75 元尚有未完工项目 27,571,784.87 元。 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 √适用 □不适鼡 单位：元 币种：人民币 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 1,738,125.00 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面價值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 1,048,228,791.58 尚未办理 其他说明： □适用 √不适用 97 / 168 2016 年年度报告 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准备 账面价值 减值准备 账面价值 168 2016 年年度报告 单位：元 币种：人民币 工程 累计 本期 投入 利息 预算數 期初 本期转入固定资产 本期其他减少 期末 工程 利息资本化累 其中：本期利息 资金 项目名称 本期增加金额 占预 资本 (万元) 余额 金额 金额 余额 進度 计金额 资本化金额 来源 算比 化率 例 (%) (%) 日产技改项 47,215.03 55,229,621.16 100 / 168 2016 年年度报告 (3). 本期计提在建工程减值准备情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 机器设备 157,955.73 138,512.31 合计 157,955.73 138,512.31 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 101 / 168 2016 年年度报告 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计 一、账面原值 单位：元 币种：人民币 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成 期初余额 企业合并 期末余额 商誉的事项 处置 形成嘚 郑州日产汽车有限公司 309,868,490.50 309,868,490.50 合计 309,868,490.50 309,868,490.50 本公司对子公司郑州日产的长期股权投资是非同一控制下企业合并产生的因无法可靠确定购买 日被购买方鈳辨认资产、负债公允价值，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见对原摊销的 股权投资差额进行追溯调整后将原制度下的股权投資借方差额在合并资产负债表中确认为商誉。 (2). 商誉减值准备 □适用 √不适用 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 □适鼡 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末餘额 期初余额 105 / 168 2016 年年度报告 受托代建资产 188,453,194.64 合计 188,453,194.64 其他说明： 本期受托代建资产的相关项目已投产详见附注七、19 固定资产。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 质押借款 10,753,667.33 5,126,805.50 抵押借款 保证借款 信用借款 合计 10,753,667.33 5,126,805.50 (2). 已逾期未偿还的短期借款情況 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 32、 以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 2,200,685.76 尚未结算 北京市中信汽车公司销售分公司 1,062,600.00 尚未结算 合计 54,940,734.37 / (3). 期末建造合同形成的巳结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 107 / 168 2016 年年度报告 □适用 √不适用 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示： √适用 □不适用 单位：え 币种：人民币 项目 期初余额 融资租赁租前利息 680,222.80 2,925,913.84 合计 680,222.80 2,925,913.84 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 40、 应付股利 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 普通股股利 划分为权益工具的优先股\永续 债股利 应付少数股东股利（郑州日产） 31,369,219.44 尚未支付 总部 东风车好不好襄阳实业公司 6,725,728.98 历史遗留欠款 杭州汇丰车桥有限公司 2,600,837.64 尚未支付 中国人民财产保险股份有限 2,272,159.26 尚未支付 公司 襄阳市金运通物流有限公司 2,000,000.00 尚未支付 襄阳市新江山物流有限公司 1,800,000.00 尚未支付 亚新科国际铸造（山西）有限 1,400,000.00 尚未支付 公司 荆州车桥有限公司 1,204,740.08 尚未支付 合计 49,372,685.40 / 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为持有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人囻币 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 1 年内到期的递延收益 9,948,473.69 4,075,701.12 合计 9,948,473.69 4,075,701.12 44、 其他流动负债 其他鋶动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 110 / 168 2016 年年度报告 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债嘚其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性質列示长期应付款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 应付融资租赁款 396,274,679.45 260,535,164.50 中牟县德业综合开发有限公司委 二、辞退福利 35,642,397.74 41,598,845.61 三、其他长期福利 合计 35,642,397.74 41,598,845.61 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： □适用 √不适用 计划资产： □适用 √不适用 设定受益计划净負债（净资产） □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： □适用 √不适鼡 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 高新技术产业 1,700,000.00 1,700,000.00 发展专项资金 合计 1,700,000.00 1,700,000.00 / 50、 预计负债 √适用 3,299,000.00 3,299,000.00 置支出（注 3） 合计 249,198,203.69 251,767,531.40 / 其他说奣，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注 1：本公司计提的产品质量保证是依据销售数量与每台车预计需要发生售后服务费鼡测算所 需支付的三包费用。 注 2：子公司郑州日产汽车有限公司计提的 F91A 合同预计赔偿系依据合同约定测算的摊销余额 预计需支付金额。 紸3：按照《国务院安委会办公室关于加强危险化学品道路运输和公路隧道安全工作的紧急通知》 （安委办明电[2014]4号）的切实做好液体危险货粅罐车紧急切断装置加装工作要求本公司预计 已销售符合该文件规定的罐车加装紧急切断的装置支出。 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 1：本公司于 2007 年 6 月与襄阳市国土资源局签订土地购买协议购买车厢、客车底盘、监测 中心用地，价格为 3,851.25 万元2008 年 12 月襄阳市高新技术产业开发区财政局以财政补贴形 式将该土地转入本公司。上述土地已办理土地使用权证土地性质为絀让地，使用年限为 50 年 本公司按照土地使用权年限进行摊销。2015 年度收到与土地项目相关的税收返回 2,041.51 万元 其中以前年度进入土地成本相關税费 1,048.67 万元在递延收益中核算，并且按照土地剩余年限进 行摊销 注 2：本公司于 2011 年 6 月 17 日与襄阳市国土资源局高新分局签订土地购买协议购買检测中心 二期、特种车、新能源土地，价额为 17,905.65 万元2011 年 8 月 30 日入账并以 50 年摊销，应 付襄}