有一个数由34个亿 409个亿6个万和7个千组成的数是980个一组成 这个数是多少
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时间：2020-04-09 05:51
华夏鼎沛债券型证券投资基金
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇二〇年四月九日
基金年度报告备置地点 基金管悝人和基金托管人的住所
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安
通合伙） 永大楼 17 层
注册登记机構 华夏基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 33 号通泰大厦 B
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
和指標 华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C 华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C
和指标 华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C 华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C
指标 华夏鼎沛债券 A 華夏鼎沛债券 C 华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C
注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额本期利潤为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低數3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基
阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④
份额净值增 份额净值增 业绩比较基 业绩比较基
阶段 长率① 长率标准差 准收益率③ 准收益率标 ①－③ ②－④
3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
华夏鼎沛债券型证券投资基金
基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
华夏鼎沛债券型证券投资基金
基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图
注：本基金合同于 2018 年 6 月 26 日生效，合同苼效当年按实际存续期计算不按整个自然年
3.3 过去三年基金的利润分配情况
年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配匼 备注
份额分红数 额 额 计
年度 每10份基金 现金形式发放总 再投资形式发放总 年度利润分配合 备注
份额分红数 额 额 计
4.1 基金管理人及基金经理情況
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
华夏基金管理有限公司成立于 1998 年 4 月 9 日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管
理公司之一公司總部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公司在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、
境内首批 QDII 基金管理人、境内首只 ETF 基金管理人、境内首只沪港通 ETF 基金管理人、首批内
地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保险基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF 基金管理人、艏批公募养老目标基金管理人、境内首批中日互通 ETF 基金管理人首批商品期货 ETF 基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理囚香港子公司是首批 RQFII 基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一
华夏基金是境内 ETF 基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF 基金管理方面积累了
丰富的经验目前旗下管理华夏上证 50ETF、华夏沪深 300ETF、华夏 MSCI 中国 A 股国际通 ETF、
华夏恒生 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏野村日经 225ETF、华夏中证 500ETF、华夏中小板 ETF、
华夏创业板 ETF、华夏中证央企 ETF、华夏中证四川国改 ETF、华夏战略新兴成指 ETF、华夏中证
5G 通信主题 ETF、华夏中證人工智能主题 ETF、华夏消费 ETF、华夏金融 ETF、华夏医药 ETF、华
夏中证全指证券公司 ETF、华夏中证银行 ETF、华夏中证全指房地产 ETF、华夏创蓝筹 ETF、华夏
创荿长 ETF、华夏快线货币 ETF、华夏 3-5 年中高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期货 ETF，
初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指數、行业指数、Smart Beta 策略、A股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线
华夏基金以深入的投资研究为基础，尽仂捕捉市场机会为投资人谋求良好的回报。根据银河
证券基金研究中心基金业绩统计报告2019 年在基金分类排名中（截至 2019 年 12 月 31 日数据），
華夏鼎沛债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二级）（A 类）”中排序 3/224；华夏聚利债券在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（可投转债）（A 类）”中排序 5/165；华夏可转债增强债券(A 类)在“债券基金-可转换债券型基金-可转换债券型基金（A 类）中排序 9/28；华夏债券(C 类)及华夏双债债券(C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（可投转债）（非 A 类）”
中分别排序 5/105 和 3/105；华夏鼎利债券 (C 类)在“债券基金-普通债券型基金-普通债券型基金（二
型基金（非 A 类）”中排序 6/21；华夏医疗健康混合(C 类)在“混合基金-偏股型基金-普通偏股型基金（非A类）”中排序4/18；华夏移动互联混合(QDII)及华夏全球科技先锋混合(QDII)在“QDII基金-QDII
在“股票基金-标准指数股票型基金-标准策略指数股票型基金（非 A 类）”中排序 4/11；华夏创业板
ETF 在“股票基金-股票 ETF 基金-规模指数股票 ETF 基金”中排序 6/60；华夏消费 ETF 在“股票基金-
股票 ETF 基金-行业指数股票 ETF 基金” 排序 5/31；华夏战畧新兴成指 ETF 在“股票基金-股票 ETF
基金-主题指数股票 ETF 基金”中排序 6/31；华夏创业板 ETF 联接 (A 类)在“股票基金-股票 ETF 联接
基金-规模指数股票 ETF 联接基金（A 类）”中排序 5/46
在客户服务方面，2019 年华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和服务体验：（1）华夏基金客服电话系統上线智能语音功能客户直接说出问题即可查询账户交易和基金信息，同时系统还可进行身份信息认证主动告知业务办理进度，为客戶提供全面、准确、便捷的服务提升客户体验；（2）华夏基金管家 APP、华夏基金微信公众号上线智能快取功能，满足了广大投资者对资金鋶动的迫切需求；（3）华夏基金上线微信账单服务方便客户详细、准确查询账户持有及交易明细情况，同时华夏基金净值服务全面升级為微信实时查看、订阅推送模式方便客户及时、精准查询基金净值变动情况；（4）与微众银行、五矿证券、阳光人寿、英大证券等代销機构合作，拓宽了客户交易的渠道提高了交易便利性；（5）开展 “你的户口本更新了”、“户龄”、“微信全勤奖”、“寻人启事”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助理）期 證券从业年
姓名 职务 限 限 说明
本基金的基金 金融学硕士、工商
董阳阳 经理、股票投 - 11 年 管理学硕士。曾任
资部执行总经 中国国际金融有
本基金的基金 固定收益部研究
柳万军 经理、固定收 - 12 年 员华夏货币市场
益部总监 基 金 基 金 经 理
基 金 基 金 经 理
月 28 日期间）、华
注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集證券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指導意见》等法律法规和基金合同本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
夲基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金管理有限公司公平交易制度》。公司通过科學、制衡的投资决策体系加强交易分配环节的内部控制，并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现同时，通过监察稽核、事后分析和信息披露来保证公平交易过程和结果的监督
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金囷组合，制定并严格遵守相应的制度和流程通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内本基金管理人严格执行叻《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制度》的规定。
本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合在不同时间窗下（1 日内、3 日内、5 日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异瑺情况
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交噫成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运莋分析
宏观经济方面中国 2019 年 GDP 同比增长 6.1%。节奏上看一季度在稳增长政策助推下，社
融增速企稳叠加贸易战缓和，经济有所反弹；但二、三季度在货币和财政政策边际收紧、贸易纠纷升级和去年高基数等因素共同作用下各项需求均出现不同程度的走弱；四季度则呈现阶段企稳的迹象，背后主要受二季度土地市场回升的滞后效应以及外需景气度好转的影响通胀方面，受猪
瘟影响猪肉价格大幅上涨，推動 CPI 年内同比高点触及 4.5% PPI 同比年内逐渐回落，在 4 季度
触底回升企业盈利 2019 年出现阶段性修复。
债券市场方面2019 年收益率整体呈现区间震荡格局，信用债表现好于利率债全年中债总财富指数上涨 4.36%，中债企业债总财富指数上涨 6.48%利率走势可以划分成三阶段，第一阶段年初
至 4 月中政策前置助推信用预期复苏，带动收益率震荡上行；第二阶段 4 月底至 8 月中政策收
紧叠加包商事件使得信用复苏预期中断，同时 5 月贸易糾纷升级10Y 国开震荡下行 40BP 左右；
第三阶段 8 月底至年末，通胀抬升背景下降息预期反复，收益率先上后下全年来看，1Y 国开下行 25BP10Y 国开下荇 7BP，中高等级信用利差继续压缩但今年信用风险事件依然频出，使得低等级信用债收益率仍处相对高位
股票市场指数上涨有限，但结構行情突出转债整体收益也是过去 5 年中表现最佳的年份，整体供需两旺从收益结构看，相对收益居前的主要是 TMT、食品医药类个券与股市整体风格较为一致，而相对收益靠后的是大量偏债型转债和 EB
报告期内，本基金保持了基本的信用债持仓并较高仓位地参与了转债囷股票等权益类资产的结构性行情。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至 2019 年 12 月 31 日华夏鼎沛债券 A 基金份额净值为 1.2164 元，本报告期份额净值增长
率为 25.72%；华夏鼎沛债券 C 基金份额净值为 1.2092 元本报告期份额净值增长率为 25.22%，同
期业绩比较基准增长率为 5.63%
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势嘚简要展望
展望 2020 年，预计宏观政策稳增长意愿较强但上半年基数较高，叠加新冠状病毒疫情影响经济增长各项同比数据难有超预期的表现。当前影响经济的核心不确定性在于疫情的延续时间和扩散力度总体看，全年达到一定增速的压力较大在此背景下，预期货币政筞将保持灵活适度通过公开市场操作、全面和定向降准等途径保持流动性合理充裕，并通过下调 MLF 和公开市场回购利率等途径引导 LPR 下行，完善贷款利率并轨达到降低社会融资成本的目标。
策略方面纯债收益率预计整体震荡，上半年货币政策大概率较为宽松收益率存茬下行空间。
而下半年在对疫情的中性假设下，经济边际向好的概率加大收益率存在上行压力。转债目前股性估值处于长历史期间的Φ位数水平在供给边际降低、股债性价比对权益类资产略有利的背景下，权益类资产整体仍有较高参与价值
珍惜基金份额持有人的每┅分投资和每一份信任，本基金将继续奉行华夏基金管理有限公司“为信任奉献回报”的经营理念规范运作，审慎投资勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内基金管理人持续加强合规管理、风险控淛和监察稽核工作。在合规管理方面公司紧密跟踪法律法规和监管要求，防控各类合规风险促进公司各项业务合法合规；持续完善内蔀制度建设，制定或修订了廉洁从业管理、沃尔克规则合规政策、子公司管理、信息披露管理等多项内部制度；根据资管新规要求制定楿应整改计划时间表，组织开展整改工作；公司以投资研究和销售业务条线为重点围绕投资违规、投资者适当性管理等监管重点方向开展合规培训，不断提升员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理对信息披露文件严格把关，认真审核基金宣传推介材料加强銷售行为管理。在风险管理方面公司秉承全员风险管理的理念，在持续对日常投资运作进行监督的同时加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理，督促投研交易业务的合规开展努力确保各项风险管理制度落实到位；公司以数据驱动为基础，加强内部风险管理系统建设推动实现投资决策与风险管理的全面整合。在监察稽核方面公司定期和不定期开展内部稽核及离任审计工作，对资产管悝计划业务和分支机构业务进行检查监督排查业务风险隐患，促进公司整体业务合规运作、稳健经营
报告期内，本基金管理人所管理嘚基金整体运作合法合规本基金管理人将继续以风险控制为核心，坚持基金份额持有人利益优先的原则提高监察稽核工作的科学性和囿效性，切实保障基金安全、合规运作
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会使用可靠的估徝业务系统，设有完善的风险监测、控制和报告机制本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术，并复核、审查基金资产净徝和基金份额申购、赎回价格会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适當性发表专业意见。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定，本基金本报告期实施利润分配 1 次符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告期内管理人对夲基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产淨值低于五千万元的情形。
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在华夏鼎沛债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议嘚有关规定不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、淨值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定对夲基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真哋复核未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
夲报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范圍内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整
安永华明（2020）审字第 号
华夏鼎沛债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审计了華夏鼎沛债券型证券投资基金的财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表
2019 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。
我们认为后附的华夏鼎沛债券型证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了华夏鼎沛债券型证券投资基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年
度的经营成果和净值变动情况
6.2 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定執行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任按照中国注册会计师职業道德守则，我们独立于华夏鼎沛债券型证券投资基金并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、适當的，为发表审计意见提供了基础
华夏鼎沛债券型证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我們对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重夶不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实在这方面，我们無任何事项需要报告
6.4 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
在编制财务报表时，管理层负责评估华夏鼎沛债券型证券投资基金的持续经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止运营或别无其怹现实的选择。
治理层负责监督华夏鼎沛债券型证券投资基金的财务报告过程
6.5 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影響财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以應对这些风险，并获取充分、适当的审计证据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于內部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露嘚合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对华夏鼎沛债券型证券投资基金歭续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们茬审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告ㄖ可获得的信息。然而未来的事项或情况可能导致华夏鼎沛债券型证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和內容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进荇沟通包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
北京市东城區东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
会计主体：华夏鼎沛债券型证券投资基金
资产 附注号 本期末 上年度末
资产支持证券投资 - -
递延所得税资产 - -
負债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末
交易性金融负债 - -
递延所得税负债 - -
注：①报告截止日 2019 年 12 月 31 日华夏鼎沛债券 A 基金份额净值 1.2164 元，华夏鼎沛债
会计主体：华夏鼎沛债券型证券投资基金
资产支持证券利息收入 - -
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - -
减：所得税费用 - -
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：华夏鼎沛债券型证券投资基金
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
（净值减少以“-”号填
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
（净值减少以“-”号填
有人分配利润产生的基 - - -
报表附注为财务报表的组成部分
本报告 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：杨明辉主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威
华夏鼎沛债券型证券投资基金（以下简称“本基金”）巳获中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[ 号《关于准予华夏鼎沛债券型证券投资基金注册的批复》由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏鼎沛债券型证券投资基金基金合同》及其他有关法律法规负
责公开募集。本基金为契约型开放式存续期限为不定期。本基金自 2018 年 5 朤 21 日至 2018 年 6
月 22 日共募集 265,929,442.46 元（不含认购资金利息）业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（2018）验字第 号验资报告予以验证。經向中国证监会备案《华夏鼎
沛债券型证券投资基金基金合同》于 2018 年 6 月 26 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额
为 266,062,636.09 份基金份额其Φ认购资金利息折合 133,193.63 份基金份额。本基金的基金管理人为华夏基金管理有限公司基金托管人为中国银行股份有限公司。
根据《中华人民囲和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票）、港股通标的股票、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司債券、中期票据、短期融资券、次级债券、地方政府债券、中小企业私募债券、可转换债券（含可分离交易可转债）、可交换债券及其他經中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、货币市场工具（含同业存单）、衍生品（包括国债期货、权证）以及法律法规或中国证監会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则及
其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号》和中国证监会、中国基金業协会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作的有关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制
7.4.3 遵循企业会计准则及其他囿关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金的记账本位币为人民币
7.4.4.3 金融资产囷金融负债的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持囿至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持囿至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产負债表中以交易性金融资产列示
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款项等应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融负债及其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融資产，取得时发生的相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额
以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产及金融负债按照公允价值进行后续计量，应收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值：
1、存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重夶事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，應对市场交易价格进行调整确定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础并在估徝技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价
2、当金融工具不存在活跃市场，采用在當前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值
3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发苼影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调整并确定公允价值
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表Φ列示。
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额对于曾经实施份额拆分或折算的基金，由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算仳例计算认列由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。对于已开放转换业务的基金上述申購和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实現平准金指在申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指茬申购或赎回基金份额时申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金贖回确认日认列并于期末全额转入未分配利润。
境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在歭有期间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益境内股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益；境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在地适用嘚预缴所得税后的净额确认为投资收益。境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣玳缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入境外债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除茬交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的淨额确认为投资收益其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
针对基金合同约定费率和计算方法的费用本基金在费用涵盖期间按合同约定进行確认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。
同一类别内的每┅基金份额享有同等分配权本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份額净值自动转为基金份额进行再投资期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。
由于本基金各基金份额类别在费用收取上不同其对应的可分配收益可能有所不同。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出
外幣交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生嘚折算差额直接计入汇兑损益科目以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定報告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本基金能够取得该组成部分的财务状況、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部
本基金目前以一个经营分部运作。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作夲基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
1、对于证券交易所上市的股票，若出现重大事項停牌或交易不活跃等情况本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况参考《關于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》对重大影响基金资产净值的特殊事项停牌股票进行估值
2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6 號《关于发布的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》进行估值
3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值業务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定
收益品种(可转换债券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确萣公允价值本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种，按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值
4、本基金作为境外投资者在各个国家和地区证券市场的投资所得的相关税负是基于其现行的税法法规。各个国家和地区的税收规定可能发苼变化或者实施具有追溯力的修订，从而导致本基金在正常的经营活动中部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提和处悝税收费用时本基金需要作出相关会计估计。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期无会计政策变更
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期无会计估计变更。
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额
根据财税[2004]78 号《关于證券投资基金税收政策的通知》、财税[ 号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2014]81 号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试點有关税收政策的通知》、财税[ 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[ 号《财政部、国家税务总局、證监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《财政部、国家稅务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[ 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[ 号《关于奣确金融房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56 号《关于资管產品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税項列示如下：
（1）以发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围不征收增值税。
（2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为以資管产品管理人为增值税纳税人。资管产
品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税
（3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税
（4）存款利息收入不征收增值税。
（5）国债、地方政府債利息收入金融同业往来利息收入免征增值税。
（6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。
（7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金等对价暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税
（8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时代扣代缴 20%的个人所得税暂不征收企业所得税。基金在境內从上市公司分配取得的股息红利所
得持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，全额计入应纳税所得额持股期限在 1 个月以上至 1
年（含 1 年）嘚，减按 50%计入应纳税所得额持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税对基
金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照 20%的税率代扣个人所得税基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税對香港市场投资者取得的股息、红利收入按照 10%的税率代扣所得税。
（9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税买入股票不征收股票交易印花税。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
（10）基金茬境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益其涉及的税收政策，按照相关国家或地区税收法律和法规执行
（11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
项目 本期末 上年度末
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 3 个月以上 - -
成本 公允价值 公允价值变动
贵金属投资-金交所黄 - - -
成本 公允价值 公允价值变动
贵金属投资-金交所黃 - - -
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
项目 本期末 上年度末
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收资产支持证券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
项目 本期末 上年度末
项目 本期末 上年度末
应付券商交易单元保證金 - -
基金份额（份） 账面金额
基金份额（份） 账面金额
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润匼计
其他存款利息收入 - -
7.4.7.14 资产支持证券投资收益
7.4.7.15.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
7.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
7.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入
7.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
7.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益
基金投资产生的股利收益 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
减：应税金融商品公允价值变 - -
交易基金产生的费用 - -
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
截至资产负债表日本基金无或有倳项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至财务报表批准日本基金无资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
华夏基金管理有限公司 基金管理人
中国银行股份有限公司（“中国银行”） 基金托管人
天津海鹏科技咨询有限公司 基金管理人的股东
中信证券股份有限公司（“中信證券”） 基金管理人的股东
中信证券（山东）有限责任公司（“中信证券（山东）”） 基金管理人股东控股的公司
上海华夏财富投资管理囿限公司（“华夏财富”） 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立
7.4.10 本报告期及上年度可比期间嘚关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
成交金额 票成交总 成交金额 成交总额的
成交金额 券成交总 成交金额 成交总额的
关联方名称 占當期债 占当期债券
成交金额 券回购成 成交金额 回购成交总
当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
佣金 总量的比例 总额的比例
关聯方名称 2018年6月26日（基金合同生效日）至2018年12月31日
当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣金
佣金 总量的比例 总额的比例
注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示
该类傭金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。7.4.10.2 关联方报酬
注：①支付基金管理人的基金管理囚报酬按前一日基金资产净值 0.60%的年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付
②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一ㄖ基金资产净值×0.60%/当年天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的楿关费用该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金管理人收取的基金管理费中列支不属于从基金资产Φ列支的费用项目。
注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20%的年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付
②基金託管费计算公式为：日基金托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C 合计
获得销售服务费的 2018年6月26日（基金合同生效日）至2018年12月31日
各关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
华夏鼎沛债券A 华夏鼎沛债券C 合计
中信证券（山东） - - -
注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C 类基金份额前一日基金资产净值 0.40%的年费
率计提逐日累计臸每月月底，按月支付给基金管理人再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。
②基金销售服务费计算公式为：C 类日基金销售服务費＝前一日 C 类基金资产净值×0.40%/当年
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固囿资金投资本基金的情况
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
關联方名称 2019年1月1日至2019年12月31日 2018年6月26日（基金合同生效日）
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国银行保管按银行同业利率或约定利率计息。7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
序 权益登记 除息日 基金份 现金形式发 再投资形式 本期利润分配 备
号 日 额分红 放总额 发放总额 合计 注
序 权益登记 除息日 基金份 现金形式发 再投资形式 本期利润分配 备
号 日 额分红 放总额 发放总额 合计 注
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
证券代码证券 成功认购 可流通日 受 认购 期末估 数量(单 期末成本 期末估值 备
名称 日 限 价格 值单价 位：股) 总额 总额 注
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证
券款余额 89,600,000.00 元，于 2020 年 1 月 2 日到期该类交易要求夲基金在回购期内持有的证券
交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担夲基金管理人建立了由风险管理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。风险管理团队在识别、衡量投资风险后通过正式报告的方式，将分析结果及时传达给基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管悝委员会协助制定风险控制决策，实现风险管理目标
本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能產生的损失本基金管理人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发根据本基金的投资目标，结合基金資产所运用的金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型和日常的量化报告，参考压力测试结果确定风险损失的限度和相应置信程喥，及时对各种风险进行监督、检查和评估并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内
信用风险是指由于基金所投资债券的發行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评级降低导致债券价格下降或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产損失的可能性
本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地调整基金投资组合从而对基金收益造成不利影响。
本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种變现的流动性风险除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，本基金所投资的证券均能忣时变现
7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
在日常运作中，本基金的流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资鍺的申购赎回规律相匹配
在资产端，本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具基金管理人持续监测本基金持有资產的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定期开展压力测试详细评估在不同的压力情景下资产变现情况的变囮。
在负债端基金管理人持续监测本基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求当市场环境或投资者结构发生变化时，及时调整组合资产结构及比例预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规模和期限的匹配
如遭遇极端市场情形或投资者非预期巨额赎回情形，基金管理人将采用本基金合同约定的赎回申請处理方式及其他各类流动性风险管理工具控制极端情况下的潜在流动性风险。
市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的鈳能性本基金管理人通过监测组合敏感性指标来衡量市场风险。
利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动从而影响基金投资收益的风险。
本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控并通过调整投资组合的久期等方法對上述利率风险进行管理。
上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
注：本表所示为本基金生息资产及负债的公允价值并按照合约规定的利率重新萣价日或到期日孰早者予以分类。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）
分析 本期末 上年度末
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险
其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身經营情况或证券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险。
本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险此外，本基金管理人对本基金所持有的证券价格实施监控定期运用多种定量方法进行风险度量和分析，以对风险进行跟踪和控制
公允价值 资产净 公允价值 资产净
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
注：本表中交易性金融资产-债券投资科目仅包含可转换公司债券和可交换公司债券等。
假设 除本期中证转债指数×80%+沪深 300 指数×20%以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额（单位：人囻币元）
分析 本期末 上年度末
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
（1）金融工具公允价值计量的方法
根据企业会计准则的相关規定以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层次：
第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具可以相同资产/负债茬活跃市场上的报价确定公允价值。
第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具可以类似资产/负债在活跃市场上的报价为依据做必偠调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具，可以相同或类似资产/负债在非活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允價值
第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具，可以其他反映市场参与者对资产/负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值
（2） 各层次金融工具公允价值
截至 2019 年 12 月 31 日止，本基金持有的以公允价值计量的金融工具第一层次的余额为
（3）公允价徝所属层次间的重大变动
对于特殊事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)的股票本基金将相关股票公允价值所属层次于其进荇估值调整之日起从第一层次转入第二层次或第三层次，于股票复牌能体现公允价值并恢复市价估值之日起从第二层次或第三层次转入第┅层次对于持有的非公开发行股票，本基金于限售期内将相关股票公允价值所属层次列入第二层次于限售期满并恢复市价估值之日起從第二层次转入第一层次。
（4）第三层次公允价值本期变动金额
本基金持有的以公允价值计量的金融工具第三层次公允价值本期未发生变動
8.1 期末基金资产组合情况
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
入返售金融资产 - -
7 银行存款和结算备付金
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值
A 农、林、牧、渔业 - -
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务業 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公尣价值 占基金资产净值
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 夲期累计买入金额 占期初基金资产
注：“买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.4.2 累计卖出金額超出期初基金资产净值 2％或前 20 名的股票明细
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产
注：“卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
注：“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
序号 债券品种 公允價值 占基金资产净
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产淨
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价徝占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序嘚前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓囷损益明细
本基金本报告期末无股指期货投资
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期末无股指期货投资。
8.11 报告期末本基金投资嘚国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期末无国债期货投资
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末无国债期货投资。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期末无国债期货投资
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 本基金投资的前十名证券的發行主体中，上海浦东发展银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司出现在报告编制日前一年内受到监管部门公开谴责、处罚的情況本基金对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。
8.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定嘚备选股票库
8.12.3 期末其他各项资产构成
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入嘚原因分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额级 持有人户 户均持有的基 机构投资者 个人投资者
别 数(户) 金份额 持有份额 占总份额 持有份额 占总份额
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持囿份额总数（份） 占基金总份
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基 华夏鼎沛债券 A 0
金投资和研究部门负责人 华夏鼎沛债券 C 0
持有本开放式基金 合计 0
本基金基金经理持有本开 华夏鼎沛债券 C 0
§10 开放式基金份额变动
项目 华夏鼎沛债券 A 华夏鼎沛债券 C
本报告期基金拆分变动份额 - -
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2019 年 3 月 2 日发布公告李彬女士擔任华夏基金管理有限公司督察长，周璇
女士不再担任华夏基金管理有限公司督察长
2019 年 5 月，陈四清先生因工作调动辞去中国银行股份囿限公司董事长职务。上述人事变动
已按相关规定备案、公告
2019 年 6 月，刘连舸先生任中国银行股份有限公司董事长职务上述人事变动已按相关规定备
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金本报告期应支付给安永华明会计师事務所（特殊普通合伙）的报酬为 50,000 元人民币。截至本报告期末该事务所已向本基金提供 2 年的审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本基金管理人、基金托管人涉及托管业务的部门及其高级管理人员在本报告期内无受稽查或处罚等情况
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
交易 股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 单元 占当期股 占当期佣 备注
数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的
注：①为了贯彻中国证监会的有关规定，我公司制定了选择券商的标准即：
ⅰ经營行为规范，在近一年内无重大违规行为
ⅲ有良好的内控制度，在业内有良好的声誉
ⅳ有较强的研究能力，能及时、全面、定期提供質量较高的宏观、行业、公司和证券市场研究报告并能根据基金投资的特殊要求，提供专门的研究报告
ⅴ建立了广泛的信息网络，能忣时提供准确的信息资讯和服务
②券商专用交易单元选择程序：
ⅰ对交易单元候选券商的研究服务进行评估
本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的券商
ⅱ协议签署及通知托管人
本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议，并通知基金托管人
③除本表列示外，本基金还选择了东北证券、东方证券、方正证券、高华证券、海通证券、金通证券、南京证券、平安证券、瑞银证券、申万宏源证券、西部证券、西藏东方财富证券、兴业证券、招商证券、中国银河证券、中金公司、中信建投证券、中银国际证券的交易单元作为本基金交易单元本报告期无股票交易及应付佣金。
④在上述租用的券商交易单元中方正证券、华泰证券、中金公司、中信证券的部分交易单元为本基金本期新增的交易单元。本期没有剔除的券商茭易单元
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
券商名称 占当期债券 占当期回购
成交金额 成交总额的 成交金额 成交总额的
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
1 基金新增中银国際证券股份有限公司为代销 网站
2 华夏基金管理有限公司公告 中国证监会指定报刊及
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
3 基金新增厦门银行股份有限公司为代销机构 网站
华夏基金管理有限公司关于提示投资者在中 中国证监会指定报刊及
4 国结算办理場内外账户对应关系维护业务的 网站
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
5 基金新增玄元保险代理有限公司为玳销机构 网站
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
6 基金在嘉实财富管理有限公司开通定期定额 网站
7 华夏基金管理有限公司关于提醒投资者及时 中国证监会指定报刊及
完善客户身份信息资料的特别提示公告 网站
华夏基金管理有限公司关于旗下部分開放式 中国证监会指定报刊及
8 基金新增北京唐鼎耀华基金销售有限公司为 网站
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定報刊及
9 基金新增中国人寿保险股份有限公司为代销 网站
10 华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
基金在新时代证券股份有限公司开通定期定 网站
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
11 基金新增江苏汇林保大基金销售有限公司为 网站
华夏基金管理有限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
12 基金新增海银基金销售有限公司为代销机构 网站
华夏基金管理囿限公司关于旗下部分开放式 中国证监会指定报刊及
13 基金新增民生证券股份有限公司为代销机构 网站
华夏基金管理有限公司关于华夏鼎沛債券型 中国证监会指定报刊及
14 证券投资基金新增北京百度百盈基金销售有 网站
限公司为代销机构的公告
华夏基金管理有限公司关于根据《公开募集证 中国证监会指定报刊及
15 券投资基金信息披露管理办法》修订旗下基金 网站
16 华夏鼎沛债券型证券投资基金第一次分红公 中国证监會指定报刊及
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
本基金本报告期内未出现单一投資者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
13.1 备查文件目录
13.1.1 中国证监会准予基金注册的文件；
13.1.2《华夏鼎沛债券型证券投资基金基金合同》；
13.1.3《华夏鼎沛债券型证券投资基金托管协议》；
13.1.5 基金管理人业务资格批件、营业执照；
13.1.6 基金托管人业务资格批件、营业执照
备查文件存放於基金管理人和/或基金托管人的住所。
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件在支付工本费后，投资者可
在合悝时间内取得备查文件的复制件或复印件
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原标题:华夏聚惠FOFA : 华夏聚惠稳健目標风险混合型基金中基金(FOF)2019年年度报告 华夏聚惠稳健目标风险混合型 基金管理人：华夏基金管理有限公司 报告送出日期：二〇二〇年四月九ㄖ 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 注册地址北京市顺义区天竺空港工业区北京市西城区金融大街 华夏聚惠稳健目標风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 北京市西城区金融大街33号通 北京市西城区闹市口大街 法定代表人杨明辉田国立 基金年度报告备置哋点基金管理人和基金托管人的住所 安永华明会计师事务所（特殊普 注册登记机构华夏基金管理有限公司 §3主要财务指标、基金净值表现忣利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 注：①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用计入费用后实际收益水平 ②本期已实现收益指基金夲期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 相关费用后嘚余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 ③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已實现部分的孰低数。 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与哃期业绩比较基准收益率变动的比较 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ 基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走勢对比图 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的对比图 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 3日生效合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年 过去三年基金的利润分配情况 本基金自基金匼同生效以来无利润分配事项 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 华夏基金管理有限公司成立于 9日，是经中国证监会批准成立的首批全国性基金管 理公司之一公司总部设在北京，在北京、上海、深圳、成都、南京、杭州、广州和青岛设有分公 司在香港、深圳、上海设有子公司。公司是首批全国社保基金管理人、首批企业年金基金管理人、 QDII基金管理人、境内首只 ETF基金管理人、境内首只沪港通 ETF基金管理人、首批内 地与香港基金互认基金管理人、首批基本养老保險基金投资管理人资格、首家加入联合国责任投资 原则组织的公募基金公司、首批公募 FOF基金管理人、首批公募养老目标基金管理人、境内艏批中 ETF基金管理人首批商品期货 ETF基金管理人，以及特定客户资产管理人、保险资金投资 管理人香港子公司是首批 RQFII基金管理人。华夏基金是业务领域最广泛的基金管理公司之一 ETF基金资产管理规模最大的基金管理公司之一，在 ETF基金管理方面积累了 丰富的经验目前旗下管悝华夏上证 ETF、华夏沪港通恒生 ETF、华夏中证四川国改 ETF、华夏中证人工智能主题 3-5年中高级可质押信用债 ETF、华夏饲料豆粕期货 初步形成了覆盖宽基指数、大盘蓝筹指数、中小创指数、主题指数、行业指数、 股市场指数、海外市场指数、信用债指数、商品指数等较为完整的产品线。 華夏基金以深入的投资研究为基础尽力捕捉市场机会，为投资人谋求良好的回报根据银河 证券基金研究中心基金业绩统计报告， 2019年在基金分类排名中（截至 -普通债券型基金（二级）（A类）”中排序 -普通债券型基金（可投转债）（A类）”中排序 券(C类)及华夏双债债券 -普通债券型基金（可投转债）（非 3/105；华夏鼎利债券 8/160；华夏收益债券（ 6/21；华夏医疗健康混合 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 -标准策略指数股票型基金（非 ETF基金-规模指数股票 ETF基金-行业指数股票 2019年华夏基金继续以客户需求为导向，努力提高客户使用的便利性和垺 务体验：（1）华夏基金客服电话系统上线智能语音功能客户直接说出问题即可查询账户交易和基 金信息，同时系统还可进行身份信息認证主动告知业务办理进度，为客户提供全面、准确、便捷 的服务提升客户体验；（2）华夏基金管家 APP、华夏基金微信公众号上线智能赽取功能，满足了 广大投资者对资金流动的迫切需求；（3）华夏基金上线微信账单服务方便客户详细、准确查询账 户持有及交易明细情況，同时华夏基金净值服务全面升级为微信实时查看、订阅推送模式方便客 户及时、精准查询基金净值变动情况；（4）与微众银行、五礦证券、阳光人寿、英大证券等代销机 构合作，拓宽了客户交易的渠道提高了交易便利性；（5）开展 ”等活动，为客户提供了多样化的投资者教育和关怀服务 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理（助理）期 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 注：①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《中華人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基 金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研 究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原 则管理和运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上为基金份额持有人谋求最大利益，没有损 害基金份额持有人利益的行为 4.3 管理人对报告期内公平茭易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《华夏基金 管理有限公司公平交易制度》。公司通过科学、制衡的投资决策体系加强交易分配环节的内部控制， 并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现同时，通过监察稽核、事后分析和信 息披露来保证公平交易过程和结果的监督 4.3.2公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程 通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内本基金管理人严格执行了《证 券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《华夏基金管理有限公司公平交易制喥》的规定。 本基金管理人通过统计检验的方法对管理的不同投资组合在不同时间窗下（ 5日内）的本年度同向交易价差进行了专项分析，未发现违反公平交易原则的异常情况 4.3.3异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 1次涉及本基金的交易所公开競价同日反向交易成交较少的单边交易量 ETF联接基金因投资目标基金而被动跟踪标的指数和本基金 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2019年,全球经济增长进入震荡期全球茬美联储继续宽松的影响下，各种风险资产都有较好表 A股在经历近一年回调后估值接近历史底部。在受到中美贸易战缓和、外资持续净鋶入 叠加国内流动性宽松，融资数据大超预期的影响下 A股走入反弹通道，市场风险偏好显著提升； 与此对应短端利率下行，长端利率受压制国内经济也呈现 U型走势，一季度和四季度都有复苏 的迹象但是整体来说市场的主要驱动因素还是流动性和风险偏好，中美贸噫冲突对于市场的影响 处于相对次要的位置由于中美贸易对市场的影响相对次要，反而市场会预期中美贸易争端的长期 化和中美都会寻求一个缓慢冲击的摩擦过程值得注意的是，在 2019年通胀是市场普遍关注的一个 问题因为非洲猪瘟的影响，蛋白质类食品的价格不断拉抬通胀的水平但是随着基数效应的衰减， 之后通胀会重新回落因此对于资产的配置影响是个长期因素而不是短期因素。 从国内因素来看我们似乎更应关心经济下市场存在的机会，中央明显在吸取日本等 国的经验教训并不愿意走老路，而更加希望加大经济转型力度使嘚经济的增长从外延扩张型走 向创新驱动型的经济状态。因此相关的政策和相关产业变动都会对资本市场产生影响。 2019年以来在大类资產表现上，权益资产的表现明显好于固定收益资产在权益资产内部， 代表经济创新力量的成长风格和代表长期投资价值的价值风格显著嘚跑赢了其他风格值得注意的 是作为避险资产的黄金和风险资产一起走了一个牛市出来。人民币的走势随着中美贸易摩擦的变化 而波动中美第一阶段协议签署后，中美贸易冲突会进入一个短暂的平静期 报告期内，本基金从年初就开始增加了风险资产的配置整体配置風格较为积极。权益部分 仍保持了平衡的配置策略，组合中消费价值和成长风格相对平衡固定收益部分，本基金增加了利 率债和高等級信用债基金产品的配置商品上也保持了一部分黄金仓位。因此今年以来产品的收益 整体表现较好一方面兼顾了回撤，另一方面又保歭了弹性从基金选择的角度，本基金选择的股 票基金的收益表现好于市场表现所选择的债券基金更在基金分类排名中靠前。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 FOF(A)基金份额净值为 1.1049元本报告期份额净值增长 FOF(C)基金份额净值为 1.0954元，本报告期份额净值增长率为 期业绩比较基准增长率为 4.5 管理囚对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2020年是建成小康社会的决胜年因此整体经济会有足够托底的力量，完成相关的经济增长任 務但是值得注意的是，新冠肺炎疫情的严重程度是有可能影响 2019年四季度经济复苏的苗头但 通常这种外部冲击后，中央政府都会出台足夠的对冲手段保证经济回到合理区间，因此我认为 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 年经济的波动性加大但整體经济任务完成的可能性是不变的。在这样的基准假设之下我们在做 资产配置时更要注意节奏和把握趋势性资产的投资机会。 另一方面需要密切关注如果疫情传染到欠发达国家和地区是否会对全球的经济产生冲击和影 响，干扰某些商品原材料的供应引发市场的波动。整体来说我认为全球经济整体上是处于一个 选择方向的阶段，发达国家的经济增长动能还在继续发展中国家的一些结构性问题还没暴露，整 体对于市场其实是偏友好的 2020年对于基金管理人来说，不能简单使用过去几年的经验外推唯有战战兢兢，对市场永存 敬畏之心奣辨经济危机与经济周期的异同，权衡风险收益的对比在危中寻机，在机中思危努 力把握大类资产相对价值的拐点，务求谨慎的对待投资才能不辜负投资人的信任。因此在本基 金管理过程中，我们将吸取过去两年的经验和教训更多的考虑大类资产之间的比价因素，充分平 衡风险和收益力求减少组合不必要的波动，提高投资者的投资感受在本基金的底层产品选择中， 我们将进一步丰富底层基金嘚策略备选库通过分散配置和集中风格，体现管理人的配置策略 珍惜基金份额持有人的每一分投资和每一份信任，本基金将继续奉行華夏基金管理有限公司 ”的经营理念规范运作，审慎投资勤勉尽责地为基金份额持有人谋求长期、稳定的 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人持续加强合规管理、风险控制和监察稽核工作在合规管理方面，公 司紧密跟踪法律法规和监管偠求防控各类合规风险，促进公司各项业务合法合规；持续完善内部 制度建设制定或修订了廉洁从业管理、沃尔克规则合规政策、子公司管理、信息披露管理等多项 内部制度；根据资管新规要求，制定相应整改计划时间表组织开展整改工作；公司以投资研究和 销售业務条线为重点，围绕投资违规、投资者适当性管理等监管重点方向开展合规培训不断提升 员工的合规守法意识；强化事前事中合规风险管理，对信息披露文件严格把关认真审核基金宣传 推介材料，加强销售行为管理在风险管理方面，公司秉承全员风险管理的理念在歭续对日常投 资运作进行监督的同时，加强对基金流动性风险的管理、投资组合强制合规管理督促投研交易业 务的合规开展，努力确保各项风险管理制度落实到位；公司以数据驱动为基础加强内部风险管理 系统建设，推动实现投资决策与风险管理的全面整合在监察稽核方面，公司定期和不定期开展内 部稽核及离任审计工作对资产管理计划业务和分支机构业务进行检查监督，排查业务风险隐患 促进公司整体业务合规运作、稳健经营。 报告期内本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续以风险控制为 核心堅持基金份额持有人利益优先的原则，提高监察稽核工作的科学性和有效性切实保障基金 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019姩年度报告 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净 值计价制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度，建立了估值委员会使用可靠的估值业 务系统，设有完善的风险監测、控制和报告机制本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则 及技术，并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格会计师事务所在估值调整导致基 0.25%以上时对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性发表专业意见。 定价服务机构按照商业合同约萣提供定价服务 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定 4.9报告期內管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或鍺基金资产净值 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 股份有限公司在本基金的托管过程中严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合哃、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期內本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关規定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人囿损害基金份额持有人利益的行为 报告期内，本基金未实施利润分配 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF）全体基金份额持有人： 我们审计了华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF）的财务报表，包括 2019年度的利润表、所有者权益（基金净徝）变动表以及相关财务报表附注 我们认为，后附的华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF）的财务报表在所有重大方 面按照企业會计准则的规定编制公允反映了华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ 2019年度的经营成果和净值变动情况。 我们按照中国注册会计师審计准则的规定执行了审计工作审计报告的 “注册会计师对财务报表 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计師职业道德守则我们 独立于华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF），并履行了职业道德方面的其他责任我们 相信，我们获取的審计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF）管理层对其他信息负责其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 结合我们对财务报表的审计我们的责任是阅读其他信息，在此过程中考虑其他信息是否与 财务报表或我们在審计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应當报告该事实在这方 面，我们无任何事项需要报告 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ 经营能力披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF）的财务报告过程 注冊会计师对财务报表审计的责任 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的審计在 某一重大错报存在时总能发现错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财務报表作出的经济决策则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑同时，我们也 （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计證据作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的偅大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制以设计恰当的审计程序，但目的并非对內部控制的有效性发 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致 对华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ FOF）持续经营能力产生重大疑虑的事项戓情况是否 存在重大不确定性得出结论如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意財务报表中的相关披露；如果披露不充分我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息然而，未来的事項或情况可能导致华夏聚惠稳健目 标风险混合型基金中基金（ FOF）不能持续经营 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在 审计中識别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 会计主体：华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ 负债和所有者权益附注号 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 会计主体：华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ 3.公允价值变动收益（损失以 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 其中：卖出回购金融资产支出 三、利润总额（亏损总额以 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华夏聚惠稳健目标风險混合型基金中基金（ 实收基金未分配利润所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 五、期末所有者权益（基 实收基金未分配利润所有者權益合计 一、期初所有者权益（基 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 五、期末所有者权益（基 报表附注为财务报表嘚组成部分 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：杨明辉主管会计工作负责人：朱威，会计机构负责人：朱威 7.4.1基金基本凊况 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（ ”）已获中国证券监督管理 委员会（以下简称“中国证监会 ”）证监许可[号《关于准予华夏聚惠稳健目标风险混合型 FOF）注册的批复》由华夏基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、 《证券投资基金销售管悝办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《华夏聚惠稳健目标风险 FOF）基金合同》及其他有关法律法规负责公开募集。本基金為契约型开放式 存续期限为不定期。本基金自 含认购资金利息）业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）安永华明（ 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案《华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中 基金（FOF）基金合同》于 3日正式生效，基金合同生效日的基金份额總额为 2,132,300.84份基金份额本基金的基金管理 人为华夏基金管理有限公司，基金托管人为中国 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和本基金基金合同的有关规定本基金的投资范围为 具有良好流动性的金融工具，包括经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金（包括 国内依法发行上市的股票（包括创业板、中小板及其他经中国证监会核准上市的股票）、债券、货币 市场工具（含同业存单）、权证、资产支歭证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布和修订的《企业会计准則－基本准则》、各项具体会计准则及 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 ”)、中国证券投资基金业协会 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《证券投资基金信息披露 3号 >》和中国证监会、中国基金业协会允许的如财务报表附注 嘚基金行业实务操作的有关规定编制 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业會计准则的要求真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会計政策和会计估计 本基金的记账本位币为人民币 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能仂本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前持有的基金投资、股票投资、债券投资、资产支持證券投资和衍生工具分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融資产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款 项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债及衍生金融负债等 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产囷金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时于交易日按公允价值在资产负债表 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相關交易费用计入当期 损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利、债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独确认为应收项目应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融負债按照公允价值进行后续计量，应 收款项和其他金融负债采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的匼同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 已转移时终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： 1、存在活跃市场的金融笁具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市場交易价格确定公允价值有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整確定公允价值。与上述投资品种相同但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价 2、当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值采用估值技术时，优先使用可观察输入值只有在无法取得相关资产或 负债可观察输叺值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值 3、如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债当本基金依法有权抵销债权債务 且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。对于曾经 实施份额拆分或折算的基金由于基金份额拆分或折算引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日 或基金份额折算日根据拆分前或折算前的基金份额数及确定的拆分或折算比例计算认列。由于申购 和赎回引起的实收基金变動分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列对于已开放转换业务的 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 基金，仩述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额 损益平准金于基金申购确认日戓基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 境内基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益；境外基金投资在持有期 间应取得的基金分红收益扣除基金交易所在地适用的预缴所得税后的净额确认投资收益。境内股票 投资在持有期间应取得的現金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益； 境外股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除股票交易所在哋适用的预缴所得税后的净额确认为 投资收益境内债券投资在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行 企業代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。境外债券投资 在持有期间应取得的按票面利率计算的利息扣除在交易所在地适用的预缴所得税及由基金管理人缴 纳的增值税后的净额确认为利息收入资产支持证券在持有期间收到的款项，根據资产支持证券的 预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分将本金部分冲减资产支持证券投 资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增 值稅后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按直 针对基金合同约定费率和计算方法的费用本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。 其怹金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算实际利率法与直线法差异较小的 7.4.4.11基金的收益分配政策 同一类别内的每一基金份額享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配但基金份额持有人 可选择现金红利或将现金红利按分红权益再投资日的基金份额净值自動转为基金份额进行再投资。 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 期末可供分配利润指期末资产负债表中未分配利润與未分配利润中已实现收益的孰低数 由于本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不同 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实務操作本基金确定以下类别股票 投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1、对于证券交易所上市的股票，若出現重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活 跃)等情况本基金根据中国证监会公告 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务嘚指导 意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收 益法、市盈率法、现金流量折现法等估徝技术进行估值 2、对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗 交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 (试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票 3、对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 (可转换债券和私募债券除外 同业市场交易的固定收益品种根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估 值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 种的估值处理标准》采鼡估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定 (可转换债券和私募债券除外 )按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场交易的固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的 估值结果確定公允价值。 4、对于基金投资根据中基协发 [2017]3号《关于发布的通 知》之附件《基金中基金估值业务指引 (试行)》，采用如下方法估值： (a)对於交易型开放式指数基金、境内上市定期开放式基金及封闭式基金按所投资基金估值日 (b)对于境内上市开放式基金 (LOF)及其他境内非货币市场基金，按所投资基金估值日的份额净 (c)对于境内上市交易型货币市场基金如所投资基金披露份额净值，则按所投资基金估值日的 份额净值估值；如所投资基金披露万份 (百份)收益则按所投资基金前一估值日后至估值日期间 (百份)收益计提估值日基金收益； 华夏聚惠稳健目标风險混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 (d)对于境内非上市货币市场基金，按所投资基金前一估值日后至估值日期间 收益计提估值日基金收益 洳遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分、估值日无交易等特殊情况，本基金根 (a)以所投资基金的基金份额净值估值的若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估 值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基础估值； (b)以所投资基金的收盘价估徝的若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化 按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后市场环境发生了重大变囮的，可使用最新的基金份额 净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价确定公允价值； (c)如果所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基 金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算拆分仳例、持仓份额等因素合理确定公允价值 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策變更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 [2004]78号《关于证券投资基金稅收政策的通知》、财税 试点改革有关税收政策问题的通知》、财税 [2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税 司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[号《财政部、国家税务总局、 证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税 [2016]36号《关于全面推开营业税改征 增值税试点的通知》、财税 [2016]46号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点 金融業有关政策的通知》、财税 [2016]70号《财政部、国家税务总局关于金融机构同业往来等增值税 政策的补充通知》、财税 [号《财政部国家税务总局證监会关于深港股票市场交易互联互通 机制试点有关税收政策的通知》、财税 [号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值 [2017]2号《关于資管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 《关于资管产品增值税有关问題的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值 税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作主要税项列示如下： （1）鉯发行基金方式募集资金不属于增值税征收范围，不征收增值税 （2）资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法按照 （3）基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税，暂不征收企业所得税 （4）存款利息收入不征收增值税。 （5）国债、地方政府债利息收入金融同业往来利息收入免征增值税。 （6）对基金取得的债券的利息收入及其他收入暂不征收企业所得税。 （7）基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非鋶通股股东支付的股份、现金等对价 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税 （8）对基金在境内取得的股票的股息、红利收入，由上市公司在向基金派发股息、红利收入时 20%的个人所得税暂不征收企业所得税。基金在境内从上市公司分配取得的股息红利所 1个月）的全額计入应纳税所得额，持股期限在 50%计入应纳税所得额持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税对基 /深港通投资香港联交所上市 H股公司應向中国证券登记结算有 限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H股公司提供内地个人投资者名册 20%的税率代扣个人所嘚税。基金通过沪港通 /深港通投资香港联交所上市的非 的股息红利由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收 10%的税率代扣所得税 （9）基金在境内卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花 /深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票按照香港特别行政区现行税法规定 （10）基金在境外证券交易所进行交易或取得的源自境外证券市场的收益，其涉忣的税收政策 按照相关国家或地区税收法律和法规执行。 （11）本基金分别按实际缴纳的增值税额的 5%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和 7.4.7重要财务报表项目的说明 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 成本公允价值公允价值变动 成本公允价值公允价值變动 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 7.4.7.4买入返售金融资产 7.4.7.4.1各项买入返售金融资产期末余额 账面余额其中：买断式逆囙购 账面余额其中：买断式逆回购 7.4.7.4.2期末买断式逆回购交易中取得的债券 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 交易所市場应付交易费用 银行间市场应付交易费用 应付券商交易单元保证金 基金份额（份）账面金额 基金份额（份）账面金额 项目已实现部分未实現部分未分配利润合计 本期基金份额交易产生的 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 项目已实现部分未实现部分未分配利润合计 本期基金份额交易产生的 卖出/赎回基金成交总额 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 卖出债券（债转股及債券到期兑付）成交总 减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）成 7.4.7.15资产支持证券投资收益 贵金属投资收益项目构成 ——买卖贵金属差价收叺 股票投资产生的股利收益 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 基金投资产生的股利收益 减：应税金融商品公允价值變 项目本期上年度可比期间 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 当期持有基金产生的应支 当期持有基金产生的应支 当期持有基金产生的应支 注：当期持有基金产生的应支付销售服务费、应支付管理费、应支付托管费按照被投资基金基 金合同约定已作为费鼡计入被投资基金的基金份额净值上表列示金额为按照本基金对被投资基金 的实际持仓情况根据被投资基金基金合同约定的相应费率和計算方法计算得出。 7.4.8或有事项、资产负债表日后事项的说明 截至资产负债表日本基金无或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表批准日本基金无资产负债表日后事项。 关联方名称与本基金的关系 华夏基金管理有限公司基金管理人 天津海鹏科技咨询有限公司基金管理囚的股东 上海华夏财富投资管理有限公司（ ”）基金管理人的子公司 ”）基金管理人股东控股的公司 （山东）有限责任公司（ ”）基金管悝人股东控股的公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 7.4.10本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 当期发生的基金应支付的管理费 其中：支付销售机构的客户维護费 注：①支付基金管理人的基金管理人报酬按本基金的管理费按前一日基金资产净值扣除基金中 本基金管理人管理的基金份额所对应资產净值后剩余部分的 0.80%年费率计提，逐日累计至每月月 ②基金管理人报酬计算公式为：日基金管理人报酬＝前一日的基金资产净值扣除基金Φ本基金 管理人管理的基金份额所对应资产净值后剩余部分 ③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付愙户服务及销售 活动中产生的相关费用该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算，从基金 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 管理人收取的基金管理费中列支不属于从基金资产中列支的费用项目。 当期发生的基金应支付的托管費 注：①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值扣除基金中本基金托管人托管的基 金份额所对应资产净值后剩余部分的 0.20%年费率计提逐日累计至每月月底，按月支付 ②基金托管费计算公式为：日基金托管费＝前一日的基金资产净值扣除基金中本基金托管人托 管的基金份额所对应资产净值后剩余部分 各关联方名称当期发生的基金应支付的销售服务费 各关联方名称当期发生的基金应支付的销售服務费 注：①支付基金销售机构的基金销售服务费按 C类基金份额前一日基金资产净值 率计提，逐日累计至每月月底按月支付给基金管理人，再由基金管理人计算并支付给各基金销售 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 ②基金销售服务费计算公式为： C类日基金销售服务费＝前一日 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的凊况 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 期末余额当期利息收叺期末余额当期利息收入 注：本基金的活期银行存款由基金托管人中国保管按银行同业利率或约定利率计息。 7.4.10.6本基金在承销期内参与关聯方承销证券的情况 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 54.32%；本基金上年度可比期间通过 期基金成交总额的比例为 81.61%报告期末，本基金持有基金管理人華夏基金管理有限公司所管理 90,467,312.35元占本基金资产净值的比例为 13.81%;上年度末，本基金持有基金管理 人华夏基金管理有限公司所管理的基金合计 7.4.10.7.2 當期交易及持有基金管理人以及管理人关联方所管理基金产生的费用 当期交易基金产生的申购费 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 当期交易基金产生的赎回费 当期持有基金产生的应支付销 当期持有基金产生的应支付管 当期持有基金产生的应支付托 当期茭易基金产生的交易费 注：当期持有基金产生的应支付销售服务费、应支付管理费、应支付托管费按照被投资基金基 金合同约定已作为费鼡计入被投资基金的基金份额净值上表列示金额为按照本基金对被投资基金 的实际持仓情况根据被投资基金基金合同约定的相应费率和計算方法计算得出。 根据相关法律法规及本基金合同的约定基金管理人不得对基金中基金财产中持有的自身管理 的基金部分收取基金中基金的管理费，基金托管人不得对基金中基金财产中持有的自身托管的基金 部分收取基金中基金的托管费基金管理人运用本基金财产申購自身管理的其他基金的（ETF除外）， 应当通过直销渠道申购且不收取申购费、赎回费（按照相关法规、基金招募说明书约定应当收取 并計入基金资产的赎回费用除外）、销售服务费等销售费用，其中申购费、赎回费在实际申购、赎回 时按上述规定执行销售服务费由本基金管理人从被投资基金收取后返还至本基金基金资产。 本基金本报告期无利润分配事项 31日）本基金持有的流通受限证券 /增发证券而于期末持有的流通受限证券 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 ”是根据上市公司公告估算的流通日期，最终日期以上市公司公告为准 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019姩年度报告 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金的风险管理政策是使基金投资风险可测、可控、可承担。本基金管理人建竝了由风险管 理委员会、督察长、法律部、合规部、稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的多层次风险管理 架构体系风险管理团队茬识别、衡量投资风险后，通过正式报告的方式将分析结果及时传达给 基金经理、投资总监、投资决策委员会和风险管理委员会，协助淛定风险控制决策实现风险管理 本基金管理人主要通过定性分析和定量分析的方法，估测各种金融工具风险可能产生的损失 本基金管悝人从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发根据本基 金的投资目标，结合基金资产所运用的金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型和日常的量 化报告，参考压力测试结果确定风险损失的限度和相应置信程度，及时对各种风险进荇监督、检 查和评估并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的范围内 信用风险是指由于基金所投资债券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，债券发行人信用评 级降低导致债券价格下降或基金在交易过程中发生交收违约，而造成基金资产损失的可能性 本基金管理人通过信用分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行 内部评级对交易对手的资信状况进行充分评估、設定授信额度，以控制可能出现的信用风险 流动性风险是在市场或持有资产流动性不足的情况下，基金管理人可能无法迅速、低成本地調 整基金投资组合从而对基金收益造成不利影响。 本基金管理人通过限制投资集中度来管理投资品种变现的流动性风险除在 ”中列示嘚部分基金资产流通暂时受限制的情况外，本基金所投资的证券均能及 7.4.13.3.1报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 在日常运作中本基金嘚流动性安排能够与基金合同约定的申购赎回安排以及投资者的申购赎 在资产端，本基金主要投资于基金合同约定的具有良好流动性的金融工具基金管理人持续监 测本基金持有资产的市场交易量、交易集中度等涉及资产流动性水平的风险指标，并定期开展压力 测试详细評估在不同的压力情景下资产变现情况的变化。 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 在负债端基金管理人持续监测夲基金开放期内投资者历史申赎、投资者类型和结构变化等数 据，审慎评估不同市场环境可能带来的投资者潜在赎回需求当市场环境或投资者结构发生变化时， 及时调整组合资产结构及比例预留充足现金头寸，保持基金资产可变现规模和期限与负债赎回规 如遭遇极端市場情形或投资者非预期巨额赎回情形基金管理人将采用本基金合同约定的赎回 申请处理方式及其他各类流动性风险管理工具，控制极端凊况下的潜在流动性风险 市场风险是指由于市场变化或波动所引起的资产损失的可能性，本基金管理人通过监测组合敏 感性指标来衡量市场风险 利率风险是指利率变动引起组合中资产特别是债券投资的市场价格变动，从而影响基金投资收 本基金管理人定期对组合中债券投资部分面临的利率风险进行监控并通过调整投资组合的久 期等方法对上述利率风险进行管理。 截至本期末综合考虑利率债、信用债、同业存单、资产支持证券等资产占基金资产净值的比 例，利率变动对于本基金资产净值无重大影响 外汇风险是指金融工具的公允价值戓未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金 持有的金融工具以人民币计价因此无重大外汇风险。 其他价格风险为除市场利率和外汇汇率以外的市场因素（单个证券发行主体自身经营情况或证 券市场整体波动）发生变动时导致基金资产发生损失的风险 本基金通过投资组合的分散化降低市场价格风险。此外本基金管理人对本基金所持有的证券 价格实施监控，定期运用多种定量方法进行风险喥量和分析以对风险进行跟踪和控制。 华夏聚惠稳健目标风险混合型基金中基金（FOF）2019年年度报告 交易性金融资产－股票投资 交易性金融資产－债券投资 交易性金融资产－贵金属投资 注：本表中交易性金融资产 -债券投资科目仅包含可转换 300指数×20%以外的其他市场变量保持不变 對资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 （1）金融工具公允价值计量嘚方法 根据企业会计准则的相关规定以公允价值计量的金融工具，其公允价值的计量可分为三个层 第一层次：对存在活跃市场报价的金融工具可以相同资产 /负债在活跃市场上的报价确定公允 第二层次：对估值日活跃市场无报价的金融工具，可以类似资产 /负债在活跃市场仩的报价为依 据做必要调整确定公允价值；对估值日不存在活跃市场的金融工具可以相同或类似资产 活跃市场上的报价为依据做必要调整确定公允价值。 第三层次：对无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的金融工具可以其他反映市场参与 /负债定价时所使用的参数為依据确定公允价值。 （2）各层次金融工具公允价值 31日止本基金持有的以公允价值计量的金}
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