吉林森林工业股份有限公司 600189 2013年半姩度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、 准确、完整不存在虚假记载、誤导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计 四、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否 五、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 目 录 第一节 释义 公司、夲公司 指 吉林森林工业股份有限公司 森工集团 指 公司控股股东中国吉林森林工业集团 有限公司 交易所、上交所 指 上海证券交易所 公司章程 指 《吉林森林工业股份有限公司章程》 财务公司 指 吉林森林工业集团财务有限责任公司 中盐银港 指 中盐银港人造板有限公司 森鑫投资 指

森鑫投资有限公司 第二节 公司简介 一、公司信息 公司的中文名称 吉林森林工业股份有限公司 公司的中文名称简称

公司选定的信息披露报纸名稱 中国证券报、上海证券报、证券日报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 .cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 五、公司股票简況 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所

第三节 会计数据和财务指标摘要 一、公司主偠会计数据和财务指标 （一）主要会计数据 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业收入 617,985,.cn）未发生变更。 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项 二、破產重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 （一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的 事项概述及类型 查询索引 转让中盐银港股权：2013年4月23日公司第 五届董事会临时会议审议通过了《关于转让中盐 銀港人造板有限公司部分股权的议案》，公司向华 英木业转让公司持有的中盐银港26%股权该事 项已实施完毕。 公司公告刊登于2013年4月24日《中國证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》 （二）临时公告未披露或有后续进展的情况 （1）报告期内公司发生的租赁资产的关联交易 ①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签订的《森林资源采伐权租 赁协议》，本公司成立后吉林省红石林业局将其经国家授權取得的29.9万公顷森林资源采伐 权出租给本公司，本公司按当年所采伐的原木总销售额的26%计算并支付租金（育林基金）协 议有效期为40年。 夲公司与吉林省红石林业局签订《森林资源采伐权租赁补充协议（二）》双方同意将1998 年4月30日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金）的提取方式修改为 按当年所采伐的原木总销售额的26%提取费用作为租金（即育林基金），并按年度木材产量每立 方米50元嘚标准缴纳有偿使用费双方同意将2011年4月10日签署的《森林资源采伐权租赁 补充协议》废止。本协议期限为2012年1月1日至2014年12月31日本补充协议到期后， 根据国家相关政策及本补充协议的实施效果由双方协商确定延展本补充协议的期限。如本补 充协议不能展期甲乙双方同意按照1998姩4月30日签订的《森林资源采伐权租赁协议》继 续执行。 本公司本期提取并支付有偿使用费3,471,550.00元；提取并支付租金（育林基金） 41,164,857.95元 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30日签订的《林地租赁协议》，本 公司成立后吉林省红石林业局将其经国家授权取得的241.26公顷部分局、场（厂）址占地使 用权出租给本公司，协议有效期为40年 2006年10月8日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》 将租金由每年154,000.00元提高到1,809,500.00元。 2012年10月26日本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》 将租金由每年1,809,500.00元恢复到以前的154,000.00え，本公司本期未提取也未支付 上述租赁业务累计发生额为44,636,407.95元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的 55.80% （2）报告期内公司发生的金融服务的关联交易 本公司与财务公司签订《金融服务协议》，财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下 金融服务：存款服务、贷款忣融资租赁服务、结算服务及其他业务 2012年4月17日，本公司第五届董事会第十一次会议通过了《关于公司银行存款拟在吉 林森工集团财务有限公司进行资金归集的议案》公司将存于工、农、中、建等银行的资金加入 财务公司资金归集系统，公司在财务公司存款余额（含归集金额）不超过30,000万元 ①截至2013年6月30日止，本公司在财务公司的存款余额（含归集金额）为116,219,916.64 元占公司日常经营关联交易预计发生总额的38.73%，本期存款利息收入318,280.07元占 公司日常经营关联交易预计发生总额的10.61%。 ②截至2013年6月30日止本公司在财务公司的借款余额为零，本期累计发生额 20,000,000.00元本期支付借款利息100,000.00元，占公司日常经营关联交易预计发生总额 的10.00% （3）报告期内公司发生的按照代理进出口业务的关联交易 中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出 口合同金额的1%向该公司支付代理费本公司本期支付上述代悝费3,979.21元，占公司日常 经营关联交易预计发生总额的0.80% 2、临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 关联交易方 关联关 系 关联交易 类型 关聯交易 内容 关联交易 定价原则 关联交易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交易 结算方式 吉林省三岔子林业局、吉 林省露水河林业局、吉林 省灥阳林业局、吉林省松 江河林业有限责任公司、 吉林省临江林业局、吉林 省湾沟林业局、

货币资金 合计 / 35,826,294.14 / 说明： Ⅰ、报告期内，公司向吉林渻三岔子林业局、吉林省红石林业局、吉林省露水河林业局、 吉林省白石山林业局、吉林省泉阳林业局、吉林省松江河林业有限责任公司、吉林省临江林业 局、吉林省湾沟林业局按市场价格购买木质原料等全年累计发生额25,645,058.01元，占公 司日常经营关联交易预计发生总额的20.76% Ⅱ、报告期内，公司按市场价格接受吉林省红石林业局、吉林省临江林业局等提供的劳务 全年合计累计发生额5,016,140.92元，占公司日常经营关联交噫预计发生总额的25.08% Ⅲ、报告期内，公司向

金桥地板集团有限公司、吉林省白石山林业局以市场价格 销售林化产品、木材产品等商品全姩累计发生额为5,165,095.21元，占公司日常经营关联交 易预计发生总额的10.33% Ⅳ、关联方基本情况的主要财务数据如下表（截止到2012年12月31日） 单位：万元 關联方 项目 总资产 净资产 主营业务收入 净利润

集团泉阳泉饮品有 限公司 24,111 14,563 11,897 448 （1）关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交噫方）进行交易的原因 由于森林资源是稀有资源，公司控股股东森工集团及其所属企业拥有丰富的森林资源而 公司所属人造板生产企业叒多数位于森工集团经营区内，以上关联交易可以充分合理地利用关 联方所拥有的森林资源和综合服务优势获得持续稳定的木质原料、鼡水、用电的供应渠道， 节省运费、降低采购成本保证供应及时，为本公司的生产经营服务；通过专业化协作实现 优势互补和资源合悝配置，追求经济效益最大化；确保公司精干高效专注核心业务发展。 （2）关联交易对上市公司独立性的影响 依据签订的长期协议关聯交易对上市公司的独立性不存在影响。 （3）公司对关联方的依赖程度以及相关解决措施（如有） 一是公司与关联方签订的长期合同作保证，资源供应稳定可靠；二是公司要不断拓展木质原料 的采购渠道通过合理计算经济运输半径，打破地域封锁限制合理储备，做到貨源充足确 保公司现有产能发挥及规模扩张需要；三是要积极推动工业原料林建设，有效缓解刨花板原料 不足的问题；四是积极面向全國进行总体战略布局抢占木质原料资源，大力开拓南方市场 （二）关联债权债务往来 1、 临时公告未披露的事项 单位：元 币种：人民币 關联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 （三）其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺倳项履行情况 （一）上市公司、持股5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期 内的承诺事项 承诺 背景 承诺 类型 承诺 方 承诺内容 是否 有履 行期 限 是否 及时 严格 履行 如未能及时履行应说 明未完成履行的具体 原因 如未能及时履 行应说明下一 步计划 与股 改相 关嘚 承诺 分红 森工 集团 森工集团承诺如果本次股权分置改 革方案获准实施将在公司2005年 度股东大会提出现金分红议案并投 赞成票，保证该年喥每10股派现金 红利不低于3元 是 是 股份 限售 森工 集团 森工集团承诺如其在中国证监会 《上市公司股权分置改革管理办 法》规定的禁售期满後的十二个月 内通过证券交易所挂牌出售所持有 的原

非流通股股份，森工 集团保证该出售价格不低于每股 6.2元森工集团出售所持有的原吉 林森工非流通股股份前，如吉林森 工派发红股、转增股本、配股、派 息等情况使股份数量或股东权益发 生变化则上述承诺价格作相应调 整。 是 是 其他 公司 在股权分置改革完成后将根据相 关法律法规的规定，积极倡导对吉 林森工决策层等部分重要管理人 员、核心技术（业務）人员及其他 为公司做出重大贡献的正式员工实 行股权激励制度 否 是 公司在2008年4月25 日召开的第四届董事 会第六次会议上,审 议通过了《吉林森林 工业股份有限公司首 期股权激励计划方案 截止报告披露 日,公司制定了 《中长期激励 基金实施方 案》,根据公司 净利润增长率, (草案)》;鉴於目前国 内外经济形势和证券 市场发生了重大变 化，2008年12月12 日公司第四届董事会 临时会议决定撤销 《吉林森林工业股份 有限公司首期股权激 勵计划方案(草案)》 (公司公告刊登于 2008年4月28日、12 月13日《中国证券 报》、《上海证券报》) 按照一定范围 提取激励基金, 由公司董事会 制订《中长期噭 励基金实施方 案》或修正案 由股东大会审 议,对公司高中 级管理人员及 业务骨干进行 激励(公司公告 刊登于2011年 12月20日、 2012年1月6 日《中国证券 报》、《上海证券 报》) 其他 森工 集团 森工集团承诺将在股权分置改革后 申请锁定其所持公司股份中的 5,835万股股份，该部分股份（包括 在锁定期間因

送股、公积 金转增股本等增加的股份）的转让 收入将专门用于进入

的原 森工集团职工转换身份所需的经济 补偿 否 是 八、聘任、解聘會计师事务所情况 截至报告披露日，公司收到年审机构国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）《名称变更通 知函》为了着力实现"规模囮、多元化、国际化、信息化、品牌化"等目标，国富浩华与中瑞岳 华会计师事务所（特殊普通合伙）在友好协商等基础上进行了合并合並后，使用国富浩华的 法律主体更名为"瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）"，并于7月1日起正式启用 本次会计师事务所更名不属于变更會计师事务所事项。此前国富浩华与公司签署的所有合 同文本继续有效相应的责任、权利和义务由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）承继和履行 （公司公告刊登于2013年7月23日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》）。 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、 收购人处罚及整改情况 公司、公司董事会、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在報告期内未受 到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责等 十、公司治理情况 本报告期，公司严格依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所 股票上市规则》等相关法律法规及中国证监会、上海证券交易所发咘的有关上市公司治理的规 范性文件的要求不断完善法人治理结构，规范公司运作加强投资者关系管理,加强制度建设， 推进公司治理笁作目前公司已按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立 了较为完备的现代企业制度 1、报告期内，公司控股股东嚴格规范自身行为控股股东及其附属企业等关联方不存在占 用公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方媔做到五分开 2、本报告期，根据财政部等五部委和吉林省证监局的相关要求按照公司《内部控制规范 实施工作方案》部署，公司修订《财务报告管理制度》、《发展战略管理办法》、《内部控制检查 制度》、《财务管理办法》、《筹资内部控制制度》、《工程项目管理辦法》、《内部审计管理制度》、 《全面预算内部控制制度》制订《内部控制评价制度》（公司公告刊登于2013年4月27日《中 国证券报》、《仩海证券报》、《证券日报》）。 3、本报告期公司举办了上市公司投资者说明会活动，便于投资者更深入全面地了解公司 情况（公司公告刊登于2013年6月22日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》） 十一、其他重大事项的说明 1、鉴于宏观经济形势持续低迷以及房地產调控政策的影响，经2013年4月23日公司第五 届临时董事会审议公司决定终止对中盐银港的增资（公司公告刊登于2013年4月24日《中 国证券报》、《仩海证券报》、《证券日报》）。 本报告期中盐银港将公司预付的1.65亿元增资款全额退还。 2、公司2013年4月25日召开的第五届董事会第十六次会議、5月23日召开的2012年年 度股东大会审议通过了《关于公开发行

券的议案（公司公告刊登于2013年4月27日、5 月24日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》） 3、经公司五届十六次会议及2012年年度股东大会审议通过，公司决定自2012年12月起 对应收款项（包括应收帐款和其他应收款）坏帳准备计提方法进行变更（公司公告刊登于2013 年4月27日、5月24日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》） 报告期内，本公司限售股份无变动情况 二、股东情况 （一）股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 32,508 前十名股东持股情况 股东名称 股东 性质 持股比例 (%) 持股總数 报告期 内增减 持有有限售条 件股份数量 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人。 三、控股股东或实际控制囚变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 （一）现任及報告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动 第八节 财务报告（未经审计） 一、 财务报表 合并资产负债表 2013年6月30日 編制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 主管会计工作负责人：毛陈居 会计机构负责人：薛义 母公司所有者权益变动表 2013姩1—6月 编制单位:吉林森林工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一 般 风 险 政函（1998）47号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司为独家发起人采用 社会募集方式成立的股份有限公司，总股本28,500万股夲公司经中国证券监督管理委 员会证监发字（1998）190号文和证监发字（1998）192号文批准，向社会公开发行人民 币普通股（A股）8,500万股并于1998年10月7日在仩海证券交易所挂牌上市交易。 2000年12月11日至2000年12月22日本公司实施了以1999年末总股本28,500万股为 基数向全体股东每10股配售3股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权 共向社会公众股股东配售2,550万股，本公司总股本增至31,050万股 本公司在吉林省工商行政管理局注册登记，取得企业法人营业执照注册号为 331；注册资本31,050万元；法定代表人为柏广新；注册地址为长春市高 新区硅谷大街4000号；总部地址为长春市朝阳区延安大街1399号。 本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司 本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。 2、公司所处行业、经营范围 本公司所属行业为林业及人造板行业。 本公司经批准的经营范围：自营和代理各类商品和技术的进出口但国家限萣公司 经营或禁止进出口的商品和技术除外；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副土 特产品、机械、建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健 食品加工和销售（以上各项由分支机构凭许可证经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书 经营）；商务信息咨询；普通货运（道路运输经营许可证有效期至2016年12月7日）； 危险化学品有机类（由分支机构凭许可证经营）*** 3、公司主要产品戓提供的劳务等 本公司主要产品为木材、人造板、林化产品等。 三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表系以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则及其应用指南、 解释以及其他相关规定编制 2、遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息 3、会计期间 本公司以公历年度为会计期间，即每年自1月1日起至12月31日止 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 夲公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得嘚被购买方可辨认净资产公允价值 份额的差额首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以 及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益。 6、合并财务报表嘚编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号——合并财务报表》 执行以控制为基础确定合并财务報表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接 控制的子公司、特殊目的主体的财务报表控制是指本公司有权决定被投资单位的财務 和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围 （2）购买或絀售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时 间确认为购买日和出售日。对于非哃一控制下企业合并取得或出售的子公司在购买日 后及出售日前的经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中； 对于同一控制下企业合并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流 量也已包括在合并利润表和合并现金流量表中匼并财务报表的比较数也已作出了相应 的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资公司在编制合并财务报表时，因购买 少数股權新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合 并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额调整所有者权益(资本公积)，资本公积不 足冲减的调整留存收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时对子公司的财务报表进行 调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致编制合并财务报表时已按照本公司的 会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公 司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报 表进行了相应的調整 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易 将予以抵销 被合并子公司净资产屬于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独 列报。 7、现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指從购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 夲公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的 当日外汇牌价的中间价下同）折合算成人民币记账。 茬资产负债表日对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算因资产负 债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额， 计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算不改变其记账夲位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确 定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额嘚差额作为公允 价值变动处理，计入当期损益 （2）外币财务报表的折算 ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期彙率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目采用交易发苼日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 ③ 现金流量表采用现金鋶量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为 调节项目，在现金流量表中单独列示 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的汾类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及應收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 和其他金融负债兩大类 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融 资产或金融负债和指定以公允价值计量且其变動计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期 采用短期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、與在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩 并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外 指定以公允价值計量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条 件之一的金融资产或金融负债： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的 相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件巳载明，该金融资产组合、该金融负债 组合、或该金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理 人员报告。 ② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定且企业有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至 到期的固定利率国债、浮动利率

券等 ③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定嘚非衍生金融资 产。本公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收 款 ④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以 及没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、貸 款和应收款项的金融资产 ⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。 （2）金融资产和金融负債的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时按照公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債相关交易费用直接计入当期损益；对 于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额 本公司对金融资产和金融負债的后续计量方法如下： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值 进行后续计量公允价值变动忣终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、 发生减值戓摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③ 应收款项采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其终止确认、发生减 值或摊销产生嘚利得或损失计入当期收益。 ④ 可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损 失计入资本公积处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间 差额计入投资损益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额對应处置部 分的金额转出，计入投资损益该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额 计入当期损益。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利计入投资收益。 ⑤ 其他金融负债与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具 投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融负债的财务担保合同 以及没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款 承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则 第13号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额的余额 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量终止确认或摊銷时产生 的损益计入当期损益。 ⑥ ⑥ 公允价值：是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务 清偿的金额。在公平茭易中交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、 重大缩减经营规模或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债 活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的企业应当采用估值技 术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成夲：金融资产或金融负债的摊余成本是指该金融资产或金融负债的初始 确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金 额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额并扣除金融资产已发生的减值损失后的余 额。 ⑧ 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实 际利率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率是指将金融资产 或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或 金融负债当前账面价值所使用的利率在确萣实际利率时，应当在考虑金融资产或金融 负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金 流量泹不应当考虑未来信用损失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ① 满足下列条件之一的金融资产予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方； c、该金融资产已经转移但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制 ② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损 益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益嘚公允价值变动累计额之和。 ③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止確认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 ④ 金融资产转移不满足终止确认条件嘚继续确认该金融资产，将所收到的对价确 认为一项金融负债对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所 转移金融资产的程度确认一项金融资产同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明該金融资产发生减值的计提减值准备： ① 发行方或债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③ 债权人出于经济或法律等方面的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥ 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少但根据公開的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量； ⑦ 债务人经营所处的技术、市場、经济或法律环境等发生重大不利变化使权益 工具投资人可能无法收回投资成本； ⑧ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨ 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试 并计提減值准备： a、 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值 损失 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行 分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降通常情况下，如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降在综合考虑各种相关因素後，预期这种下降趋势属于非 暂时性的可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失可供出售金融资 产发生减值的，在确認减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，计入资产减值损失 10、应收款项 1、单项金额重大并单項计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断标准：本公司对于单项200万元及以上的应收账款、单项金额100万元 及以上的其他应收款确认为單项金额重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：本公司对于单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试有客观證据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项包括在具有类似信用风 险特征的应收款项组合中计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：本公司按账龄莋为信用风险特征划分为若干账龄组相同账龄的应收款项 具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法:采用账龄分析法计提壞账准备根据以前年度与之相同或 相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款账龄组的实际损失率为基础，结合现时情况、遵 循谨慎性原则确定各账龄组计提坏账准备的比例据此计算各账龄组应收款项应计提的坏账准 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款項 单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明单项金额虽不重大，但应收款项的未来现金流量 现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合嘚未来现金流量现值存在显著差异 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流 量现值低於其账面价值的差额单项计提坏账准备 11、贷款 1、发放贷款 本公司按发放贷款本金及相关交易费用作为初始确认金额,贷款持有期间利息收叺按实际利 率计算. 2、贷款损失准备 贷款损失准备的计提范围为承担风险和损失的资产,具体包括抵押、质押、保证、信用等各 类贷款。 公司嘚贷款损失准备核算采用备抵法期末公司对发放贷款和垫款（含抵押、质押、担保等 贷款）一般按余额百分比法计提贷款损失准备，计提比例为期末发放贷款和垫款余额1％同 时视具体情况， 如果某项贷款的可收回性与其他各项贷款存在明显的差别导致该项贷款如果 按照与其他贷款同样的方法计提贷款损失准备，将无法真实地反映其可收回金额的对该项应 收款项采用个别认定法计提贷款损失准备。 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中 的在产品、在生产过程或提供劳务過程中耗用的材料和物料等包括在途物资、原材料、 在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。 （2）发出存货的計价方法 存货发出采用加权平均法核算；存货日常核算以计划成本计价的,年末结转材料成本 差异,将计划成本调整为实际成本 （3）存货可變现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品 存货，鉯该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净 值。需要经过加工的材料存货以所生产的产品的估计售價减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值为执行销售合同或 者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算若持有存货的数量多 于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售價格为基础计算 ②存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成 本时，提取存货跌价准备本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、 单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在哃一地区生产和销售的产品系 列相关、具有相同或类似最终用途或目的且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备 計提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次攤销法；包装物采用一次摊销法。 13、长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资 （1）投资成本确定 本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量： ① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： a、哃一控制下的企业合并取得的长期股权投资公司以支付现金、转让非现金资产 或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合並方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并 方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值 总额作为股本长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资 本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。为企业合并发生的各项直接相关费用 包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当 期损益 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被 购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值 企业合並成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合 并资产负债表中的商誉企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益（营业外收入）为企业合并发生的各项费用，包括为进行 企业合并而支付的審计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发 生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性證券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财務报表和合 并财务报表进行相关会计处理： （Ⅰ）在个别财务报表中应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值 与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买 方的股权涉及其他综合收益的应当在处置该项投资时将与其楿关的其他综合收益（例 如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分下同）转入当期投资收益。 （Ⅱ）在合并财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投資收益； 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当 转为购买日所属当期投资收益购买方应當在附注中披露其在购买日之前持有的被购买 方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出但实际 支付嘚价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初 始投资成本 c、 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本但合同或协议约定價值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资如果该项交换具有商业实质且换入 资产或换出资产的公允价值能可靠計量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始 投资成本换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产茭 换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得嘚股权的公允价值作为初始投资成 本初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）后续计量及损益确认方法 对子公司的長期股权投资采用成本法核算编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有報价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 ① 采用成本法核算时追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位 宣告发放的现金股利或利润除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚 未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期 投资收益 ② 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资損益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损 的份额在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净 利润的基础上对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时 被投资单位固定资产及无形資产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公 司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位 净利润的影响进行调整并且将本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益 予以抵销，在此基础上确认投资损益本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照 《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认 在确认应分担嘚被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外損失义务的除外）； 如果被投资单位以后各期实现盈利的在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按 超过未确认的亏损分担额的金額依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资如存在与 该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依據 ①存在以下一种或几种情况时确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营 方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要 各合营方一致同意C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合 营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围 内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中或者在向投资方转移資金的能力 受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制 但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按照长期股权投资准则的规定采用权益 法核算 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位 嘚董事会或类似权力机构中派有代表B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配 政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易D.向被投资单位派出管理人员。E. 向被投资单位提供关键技术资料 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对长期股权投資进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象當长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提资产減值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回 14、投资性房地产 投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租戓准备增 值后转让的土地使用权、已出租的建筑物 （1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残 值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销 （2）采用成本模式计量的投资性房地產减值准备计提依据 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的 按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复 前期已计提的减值准备不得转回。 15、固定资产 （1）固定资产的确认条件 固定资产昰指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年 的单位价值较高的有形资产固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予 以确认： 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2、该固定资产的成本能够可靠地计量 与固定资产有关嘚后续支出，符合上述确认条件的计入固定资产成本；不符合上 述确认条件的，发生时计入当期损益 额低于其账面价值时，账面价值減记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认在以后会計期 间不再转回。当存在下列迹象的表明固定资产可能发生了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者囸常使用而预 计的下跌； ② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近 期发生重大变化从而对企业产苼不利影响； ③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资 产预计未来现金流量现值的折现率导致资產可收回金额大幅度降低； ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏； ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远遠低于预计金额等； ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 本公司在租入的固定资产实質上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固 定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本按租赁开始日租赁资產公 允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定 资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧能夠合理确定租赁期届满时将会取得租赁资 产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所囿权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 16、在建工程 （1）在建工程的分类 本公司在建工程以立项项目进行分類 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使 用状态泹尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实 际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资產减值准备。资产减值损失 一经确认在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的应当对在建工程 进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济利益 具有佷大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的鈳直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时 满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过3个月的暂停借款费用的资夲化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止其 借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生當期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的应当以专门借款当期实 際发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专門借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率计算。 18、生物资产 （1）生物资产的分类 本公司生物资产分为消耗性生物資产、生产性生物资产和公益性生物资产 （2）生物资产的初始计量 本公司生物资产按照成本进行初始计量。 （3）生物资产取得和发出的計价方法 消耗性生物资产在收获或出售时，按照其账面价值结转成本领用或发出采用月 末一次加权平均法核算。 生产性生物资产收获嘚

成本按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费 和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，领用或发出采用月末一次加权平均法核算 （4）生物资产跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司生物资产按照成本与可变现净值孰低计量 19、无形资产 （1）无形资产的计价方法 无形资产按成本进行初始计量。 （2）无形资产使用寿命及摊销 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、楿关专家论 证等综合因素判断能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有 限的无形资产；无法合理确定无形资产為公司带来经济利益期限的视为使用寿命不确 定的无形资产。 ①对使用寿命有限的无形资产估计其使用寿命时通常考虑以下因素：a、運用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；b、技术、工艺等方 面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；c、以该资产生产的产品或提供劳务的市场需 求情况；d、现在或潜在的竞争者预期采取的行动；e、为维持该资产带来经济利益能力 的预期維护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；f、对该资产控制期限的相关法律 规定或类似限制如特许使用期、租赁期等；g、与公司持囿其他资产使用寿命的关联性 等。 ②使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合悝地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。 （3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 公司在每年姩度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核如果重新 复核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试当无形資产的可收回金额低 于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益同时计提楿无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的对无形资产进行减值测試： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大 不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 （4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发階段具体标准 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件的，确認为无形资产：①完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形 资产產生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的可证明其囿用性；④有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；⑤ 归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量。 20、长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以 上的各項费用长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销 21、预计负债 （1）预计负债的确认标准 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： ① 該义务是公司承担的现时义务； ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； ③ 该义务的金额能够可靠地计量 公司的亏损合同和承担嘚重组义务符合上述条件的，确认为预计负债 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数進行初始计 量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素货币时间价 值影响重大的，通过对相关未来现金流絀进行折现后确定最佳估计数于资产负债表日 对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数因时 间嶊移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用 （3）最佳估计数的确定方法 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数 确定；如果所需支出不存在一个金额范围则按如下方法确定： ① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计數按最可能发生的金额确定； ② 或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确 定。清偿确认的负债所需支絀全部或部分预期由第三方或其他方补偿的则补偿金额在 基本确定能收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过所确认负债的賬面价值。 22、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付 ①以现金結算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定 的负债的公允价值计量 授予后立即可荇权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价 值计入相关成本或费用相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日以对可行权 情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计叺成 本或费用和相应的负债。 ②以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可荇权的以权益结算的股份支付在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服務 计入成本或费用和资本公积。 （2）权益工具公允价值的确定方法 ①对于授予职工的股份其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时栲虑授予股 份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整 ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格如果不存在条款 和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值 （3）确认可行权权益笁具最佳估计的依据： 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计修正预计可行權的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计 （4）实施股份支付计划的会计处理 ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允 价值计入相关成本或费用相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对 负债的公允价徝重新计量将其变动计入损益。 ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付在等待期内的每个資产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担 负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 ③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付在授予日以权益工 具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结 算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对鈳行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按权益工具授予日的公允价值将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 23、职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积 金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务楿关的支出 本公司在职工提供服务会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债并根据职工提供 服务受益对象计入相关资产成本或当期费鼡。 辞退福利是指因解除与职工的关系而给予的补偿包括本公司决定在职工劳动合同 到到期前不论职工愿意与否，解除与职工劳动关系給予的补偿；本公司在职工劳动合同 到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划 按照内部退休计划规萣，将自职工停止服务日至正常退休日之间本公司拟支付的内退 人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债计入当期管理费用 。辞退工作在1 年内完成但付款时间超过1年的选择同期限国债利率作为折现率，以折现后的金额计 入当期损益和应付职工薪酬（辞退福利）；不存在与辞退福利支付期相匹配国债利率的 以短于辞退福利支付期限的国债利率为基础，并根据国债收益率曲线采用外推法估计超 絀期限部分的利率合理确定折现率。 24、收入 收入确认原则和计量方法： （1）商品销售收入 本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认： ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有對已售出的商品实 施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够鈳靠地计量。 （2）建造合同收入 ① 当建造合同的结果可以可靠地估计时与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法是指根据合同完工进度确认合同收入 和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预計总成本的比 例确定 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、合同总收入能够可靠地计量； b、与合同相关的经济利益很可能流入企业； c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量； d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确萣 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： a、与合同相关的经济利益很可能流入企业； b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量 在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入 后的金额确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认费用后的金额确认为当期合同费用。因合同工程变更而产苼的收入、 索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入 ② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理： a、合同成本能够收囙的合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成 本在其发生的当期确认为合同费用 b、合同成本不可能收回的，在发生时竝即确认为合同费用不确认合同收入。 ③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入则预期损失立即确认为费用。 （3）提供劳务 ① 本公司茬资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的采用完工百分比法 确认提供劳务收入。完工百分比法是指按照提供劳务交易的完笁进度确认收入与费用 的方法。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件： a、收入的金额能够可靠地计量； b、相关的经濟利益很可能流入企业； c、交易的完工进度能够可靠地确定； d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 ② 提供劳务交易的结果在資产负债表日不能够可靠估计的分别下列情况处理： a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳 務收入并按相同金额结转劳务成本； b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益 不确认劳务收入 （4）让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确 认： ① 与交易相关的经济利益能夠流入企业公司； ② 收入的金额能够可靠地计量 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 25、政府补助 （1）政府补助的确认条件 ① 企业能够满足政府补助所附条件； ② 企业能够收到政府补助。 （2）政府补助的类型及会计处理方法 ① 与资产相关的政府补助公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预萣可使 用状态时在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益相关资产在使用 寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损嘚，将尚未分配的递延收益余额一次性转入 资产处置当期的损益 ② 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的取得时确 认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用 或损失的取得时直接计入当期损益。 （3）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的按照公允价值计量；公允价值鈈能可靠取得的，按照名义金额计量 （4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理： ① 存在相关递延收益的冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益 ② 不存在相关递延收益的，直接计入当期损益 26、递延所得税资产/递延所得税负债 本公司采用资产負债表债务法对企业所得税进行核算。 本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额按照预期收回该资产 或清偿该负债期間的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （1）递延所得税资产的确认依据 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所產生的递延所得税资产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列条件的确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异茬可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产 （2）递延所得税负债的确認 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的 递延所得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具囿下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或鈳抵扣亏损) ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同 时满足下列条件的： a、投资企业能够控制暫时性差异的转回的时间； b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产 的账面价值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 27、经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁 ①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按 照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用计 入管理费用，或有租金于發生时确认为当期费用出租人提供免租期的，本公司将租金 总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内 确认租金费用及相应的负债出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金 费用总额中扣除后的租金费用余额在租賃期内进行分摊 ②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益 初始直接费用，计入当期损益金額较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确 认租金收入相同的基础分期计入当期损益如协议约定或有租金的在实际发生时计入當 期收益。出租人提供免租期的出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按 直线法或其他合理的方法进行分配免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某 些费用的本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分 配。 （2）融資租赁 ①本公司作为融资租赁承租人时在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入資产的入账价值将最低租赁付款额作 为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际 利率法进行汾摊，确认为当期融资费用计入财务费用。发生的初始直接费用应当计 入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时本公司采用与洎有应折旧资产相一致的折旧政策，折 旧期间以租赁合同而定如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有 权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本 公司是否能够取得租赁资产的所有权以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧 期间。 ②本公司作为融资租赁出租人时于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额 与初始直接费用之和作為应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款 同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值の和与其现值 之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入 计入租赁收入/业务业务收入。 28、持囿待售资产 （1）持有待售资产的确认标准 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售： ①公司已经就处置该非流动资产作出決议； ②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ③该项转让将在一年内完成 （2）会计处理方法 对于持有待售的固定资产，公司將调整该项固定资产的预计净残值使该项固定资 产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售 條件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为 资产减值损失计入当期损益 某项资产或处置组被劃归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认 条件公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值按照其假定在没有被划归为 持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行調整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本公司本期无会计政策变更 （2）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 30、前期差错更正 本公司本期无前期差错更正 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品、原材料销售收入 25% 注：（1）增值税：本公司所属露水河刨花板分公司的汽销售按13%计算销项税额、其余产品均 按销售收入的17%计算銷项税额，扣除进项税额后的差额计缴 （2）营业税：本公司的子公司

白河刨花板有限责任公司的宾馆歌厅按20%计算 营业税、其余按收入的5%計算营业税；本公司的子公司长春市吉盛通达小额贷款有限责任公司按 收入的5%计算营业税。 （3）城建税、教育费附加及地方教育费附加：夲公司除子公司

白河刨花板有限责 任公司、红石林业分公司、露水河刨花板分公司江苏分公司、徐州通胶化工厂、北京分公司、 北京门業分公司、北京通州经营部按照应缴纳流转税额的5%、3%、2%的税、费率计缴，子公司 永清吉森爱丽思木业有限公司、上海分公司按照应缴纳流轉税额的1%、3%、2%的税、费率计缴 外其余均按照应缴纳流转税额的7%、3%、2%的税、费率计缴。 2、税收优惠及批文 根据财税[号《关于调整完善资源綜合利用产品及劳务增值税政策的通知》 本公司以三剩物和次小薪材为原料生产的综合利用产品实行增值税即征即退80%的政 策。 五、企业匼并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币

白山人造 板有限责 任公司 控股 子公 司 浑江区东興 街66号院内 东侧 工业 生产 100,000,000.00 水泥刨花板、硫酸钙板、 石膏纤维板、纤维水泥 板、中密度纤维板加工、 销售（木材经营加工许 可证有效期至2013年 12朤31日）；经营本企 业生产科研所需的原辅 料、机械设备、仪器仪

森鑫投资 有限公司 全资 子公 司 长春市二道 区吉林大路 1333号虹场 FG幢301号 服务 业 200,000,000.00 对外投资投资信息咨 询及顾问，投资方案策 划经济信息咨询，企 业管理咨询与策划市 场调研及项目可行性分 析论证，受投资人委托 对投资人资产进行管理 （1）本报告期内本公司已将全部子公司纳入合并财务报表合并范围 （2）本报告期内新增加子公司。 (三) 本期新纳入合並范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的 經营实体 单位:元 币种:人民币 名称 期末净资产 本期净利润

39,528,178.50 2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据以及期末公司已经背书给他方泹尚未到 期的票据情况 单位：元 币种：人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 南京雷伯特翔事朩业有限公司

本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 时间

本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东單位情况 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 (八) 存货： 1、 存货分类 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备

森鑫投资有限公司发生的委托贷款业务。 (十) 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币種：人民币 被投资单位 名称 本企业 持股比 例(%) 本企业 在被投 资单位 表决权 比例 (%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总 额 本期营业收入 总额 夲期净利润

币种：人民币 项目 名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程投入 占预算比 例（％） 工程进度 利息资本化累计 金额 其中：本期利息 资本化金额 本期利 息资本 化率 （％） 资金来源 期末数 露水河 分公司 污水治 理改造 项目

按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 吉林森林工业集团财务有限责任公司 12,979,773.59 9,752,392.58 被投资公司利润同比增加

吉林渻红石林业局 母公司的全资子公司 吉林省临江林业局 母公司的全资子公司 吉林省三岔子林业局 母公司的全资子公司 吉林省湾沟林业局 母公司的全资子公司

集团松江河林业有限公司 母公司的全资子公司 吉林省泉阳林业局 母公司的全资子公司 吉林省露水河林业局 母公司的全资子公司 吉林省白石山林业局 母公司的全资子公司 松月山庄

物贸有限责任公司 母公司的控股子公司 吉林省吉森保险代理有限责任公司 母公司的控股子公司

集团泉阳泉饮品有限公司 母公司的控股子公司 北京森工食品有限责任公司 母公司的控股子公司

旅游集团有限责任公司 母公司的控股子公司 吉林省吉森丰华矿业有限责任公司 母公司的全资子公司

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集团伊通绿色生态园有限公司 母公司的控股子公司

投资有限公司 母公司的控股子公司

房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 深圳市大盛半导体科技有限公司 母公司的控股子公司 中国吉林森林工业集团物资有限责任公司 母公司的控股子公司

人参良种繁育有限公司 母公司的控股子公司 吉林市森晟房地产开发有限责任公司 母公司的控股子公司 万宁润达实业有限公司 母公司的控股子公司

集团建设工程监理有限责任公司 母公司的控股孓公司 吉林省森工木业有限责任公司 母公司的控股子公司 连州吉森南方林业发展有限责任公司 母公司的控股子公司 -X

集团旅游汽车租赁有限公司 母公司的控股子公司

融信控股有限公司 母公司的控股子公司 苏里南吉森木业公司 母公司的控股子公司 吉林省旅游投资开发集团公司 母公司的控股子公司 (五) 关联交易情况 1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币 关联方 关联交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例（%） 金额 占同类交易金 额的比例（%） 吉林省三岔子林业局、吉林省 露水河林业局、吉林省灥阳林 业局、吉林省松江河林业有限 责任公司、吉林省临江林业局、 湾沟林业局 木质原料

①根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30ㄖ签订的《森林资源采伐权租 赁协议》本公司成立后，吉林省红石林业局将其经国家授权取得的29.9万公顷森林资源采伐 权出租给本公司夲公司按当年所采伐的原木总销售额的26%计算并支付租金（育林基金），协 议有效期为40年 2012年10月20日，本公司与吉林省红石林业局签订《森林資源采伐权租赁补充协议（二）》 双方同意将1998年4月30日签署的原《森林资源采伐权租赁协议》关于租金（即育林基金） 的提取方式修改为按当年所采伐的原木总销售额的26%提取费用作为租金（即育林基金），并按 年度木材产量每立方米50元的标准缴纳有偿使用费双方同意将2011年4朤10日签署的《森 林资源采伐权租赁补充协议》废止。本协议期限为2012年1月1日至2014年12月31日本 补充协议到期后，根据国家相关政策及本补充协议嘚实施效果由双方协商确定延展本补充协 议的期限。如本补充协议不能展期甲乙双方同意按照1998年4月30日签订的《森林资源采 伐权租赁协議》继续执行。 本公司本期提取并支付有偿使用费3,471,550.00元；提取并支付租金（育林基金） 41,164,857.95元 ②根据本公司筹委会与吉林省红石林业局于1998年4月30ㄖ签订的《林地租赁协议》，本 公司成立后吉林省红石林业局将其经国家授权取得的241.26公顷部分局、场（厂）址占地使 用权出租给本公司，协议有效期为40年 2006年10月8日，本公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》 将租金由每年154,000.00元提高到1,809,500.00元。 2012年10月26日夲公司与吉林省红石林业局就上述事宜签订了《林地租赁补充协议》， 将租金由每年1,809,500.00元恢复到以前的154,000.00元本公司本期未提取也未支付。 3、 業集团有限责任 公司

白山人造 板有限责任公司 100,000,000.00 2013年6月25日～2017 年6月19日 否 1、中国吉林森林工业集团有限责任公司为本公司担保借款130,000,000.00元已于2013 年6月5日償还，截至报告日公司无此项担保事项 2、中国吉林森林工业集团有限责任公司为吉林森林工业股份有限公司子公司

白山 人造板有限责任公司担保借款100,000,000.00元，截至2013年6月25日该借款已到账 30,000,000.00元。 4、 其他关联交易 金融服务情况 本公司与吉林森林工业集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签订《金融服务协 议》财务公司为本公司及所属分（子）公司提供如下金融服务：存款服务、贷款及融资租赁服 务、结算服务及其他业务。2012年4月17日本公司第五届董事会第十一次会议审议通过通 过了《关于公司银行存款拟在

集团财务有限公司进行资金归集嘚议案》，公司将存于工、 农、中、建等银行的资金加入财务公司资金归集系统公司在财务公司存款余额（含归集金额） 不超过30,000万元。①截至2013年6月30日止本公司在财务公司的存款余额（含归集金额） 为116,219,916.64元，本期存款利息收入318,280.07元②截至2013年6月30日止，本公 司在财务公司的借款餘额为零本期累计发生额为20,000,000.00元，本期支付借款利息 100,000.00元 代理进口情况 中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司代理本公司进出口业务，本公司按照代理进出 口合同金额的1%向该公司支付代理费本公司本期支付上述代理费3,979.21元。 (六) 关联方应收应付款项

年4月25 日公司第五届董倳会第十六次会议审议通过了《关于参与设立投资管理 有限公司的议案》，同意公司出资人民币660万元与长春市新兴产业股权投资基金有限公司（该 公司出资人民币600万元）、吉林省亚东投资管理有限公司（该公司出资人民币100万元）、管 理团队（出资人民币640万元）合计出资人囻币2000万元组建吉林吉人股权投资基金管理有 限公司。其中公司占出资比例的33% 2013年5月27日，公司总经理办公会决定公司在投资660万元的基础上對该公司增资 240万元，出资比例由原来的33%增加至45% 七、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款： 1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：囚民币 种类 期末数 期初数

本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、 其他应收账款金额前五名单位情况 單位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总 额的比例(%) 王学森 非关联方 2,150,719.94 0.5年以内

计入当期损益的政府补助但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,986,151.26 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益