迪拜Mall-钻石购买-全流程攻略（多图）_钻石_珠宝大家坛
小学三年级
迪拜Mall-钻石购买-全流程攻略（多图）
前天在GIAbbs注册了一个帐号，昨晚把钻石论坛的文章都看了一遍，获益非浅。
为表感谢，特分享一下我的购物旅程，希望对各位有所帮助。
早晨起来，阳光明媚，从阿布扎比杀奔迪拜。到了迪拜时候尚早，先去帆船酒店拍了张PP：
拍完PP就去迪拜Mall啦。这个Mall世界闻名，巨大无比，据说可以逛上一个月，可俺对逛街兴趣不大，n多名店擦身而过:
好啦，找到Mall里面的黄金街了：
黄金街里面砍了几个店，对行情有所了解。但本次目的地Cara没开门，好在也听说了几个其它品牌，
就去National里面看了。
从40分到2克拉，一下子拿过来20几个，乱七八糟的堆放在我的面前，眼花缭乱。IGI为主，GIA的不多。最终选中一个IGI 0.76CT G SI1 VG VG VG 无荧光.
不考虑VG切工和EX的差距，国际标准报价为37*76=2812 USD，店员给出折后价，1970 USD，折合人民币13385。一顿砍价后，基本砍到我的
目标价位。接着砍戒托，AU750的报价200USD，PT950报价500USD。原定买PT，但被告知PT要等到明天才能做，只好作罢。再是一顿砍价，AU750戒托也OK了。
其实用AU750，PT950，差别也不大。AU硬度高，2.x克，就算几年后掉色，重新电镀，闪电完成，也没有金损。PT950软，所以要5克才能搞定一个戒托，贵一些，心理感觉更配钻石一些，但不亮的时候需要打磨，有金损。总之，这两种金属，选哪个都是一样一样一样地。
搞定钻石戒托，开始付钱。老板让我全部付Cash，因为刷卡对他有2%的损失。我也没说啥，把钱包里面的1000USD都拿出来给他看了一下，老板也很理解，1000USD Cash，剩下刷卡。付完钱肚子饿了，匆忙去麦当劳吃了顿饭。吃完饭，回去找到店家，店家带我驱车40分钟，到了他们的工厂。
第一道工序，缩小指环：
第二道工序，镶嵌，打磨：
第三道工序，镶嵌，详细打磨（期间换了6个模具）。
第四道工序，超声波清洗（中国设备呀），电镀，一堆瓶瓶罐罐。
好啦，戒子出炉。
原先的CanonA610，2cm对焦，微距拍的得心应手。这次出来带的NikonD90，感觉就像大炮大蚊子，找不到感觉，大家先凑合着看吧，回国再重拍一次。
网站温馨提示:
请用淘宝或闲鱼标准流程交易，切勿直款（淘宝先款，直接汇款，微信直款，支付宝直款等等）。
按时间正序
前面是Dubai Mall入口，后面是新落成的迪拜塔（800多米啊，顶楼的不知道得多晕？）。
带在手上的PP。声明一下啊，这个毛毛手是我的，不是MM的，^..^
Dubai Mall黄金市场入口：
珠宝加工厂处于旧城区的旧黄金街：
上面那个照片，中间的IGI钻石：
工人师傅的工作台全照：
找到这个作坊，穿了无数个阴暗小巷。如果是在华强北，打死我也不敢和别人走这段路。
信任是一切的基础，中国的社会成本据说一多半浪费在信用上了。解决这个问题，感觉发展速度还会再快上几倍。
前面的价格没说清楚，再补充一下，希望对大家在迪拜买钻石有帮助：
国际标准报价为37*76=2812 USD，店员给出折后价，1970 USD，相当于% 也就是70折,我最后把钻石砍到60折,也就是1687 USD,基本是底线了。南非也很难再比这个价格低了。除非是更大更贵的戒指，才有可能砍的更多。戒托的200USD后来没砍下来，也算给老板留些利润了。除了这家店和Corus外，其他店砍不到这个价格的。
总价＝钻石+戒托+加工＝1887 USD
迪拜令人羡慕的地方，据说现在哪里飞机场附近的停车场 名牌汽车什么奔驰宝马路虎啥的满地都是的，随便拿啊，不要钱啊...
片拍得很好啊，顶一个
店主好像更佩服我们中国人。店主告诉我，上星期六来了几个中国人，一个小时买了25颗钻石，大的有2克拉的，感觉就象在超市里面买菜一样。
后来去了趟LV店，里面都是俺们中国话，特亲切。
在这里中国人很受礼遇，进了几家店，明显感觉店员对我的重视程度，超过欧美人。
中国人有钱啊，当然重视啊，欧洲人买个东西小气巴拉的...
为作为中国人骄傲呀,
好详细，学习了
两极分化大
出去的当然是富人居多阿
好地方啊，感觉 不错，开始以为那个人是弄多了手黑，后来才发现他全身都这么黑，嘻嘻
他们都是印度人，黑黑的，呵呵。
我以前挺白的，最近几年晒黑了，愁啊。。。
好帖子啊，原来钻戒是这样加工的
哇，好贴快顶！楼主辛苦了，不过我们都好羡慕哦，只是为什么楼主单独买钻戒呢?迪拜这样美丽的地方没有美女相伴一起挑钻吗？
O(∩_∩)O哈哈~~为有钱的中国人顶一个~~
不用愁啊，你应该庆幸你不是女的，呵呵
感谢分享！受益良多
加工钻石的地方让顾客随便拍照？
真好呢，大家真有眼福！
换做在华强北，到这种小巷子之前手里要握着半块砖头！
没问题的，我问过那两个工人了，他们告诉我随便拍照。工作台的灯光很强，不用开闪光灯，拍照也不会影响到他们。
非常详细！谢谢分享！
D90效果还是挺漂亮的
迪拜是个好地方，有机会还是去看看市场好点，呵呵
呵呵，不错啊，是个精华
谈到旅游，迪拜真的不是什么圣地。夏天白天接近50度的高温，全年除了这几个月以外，剩下的时间人类不适宜在室外呆着。另外，迪拜虽然堆起了很多楼，但树木草坪很少，所以天空总是雾蒙蒙的，要知道一棵树一年的养护成本是2万人民币以上。而阿布扎比则到处是绿地，这才是真正的财大气粗。
阿布扎比人始终认为，迪拜是糊弄外国人的地方。
2W人民币养一棵树？妈呀那么贵啊，赶快卖树到到那个什么 阿布扎比 赚发了要。
楼主真详细哈
发现还有一个这么好滴帖哩，UPUPUPUP！
拍的不错，迪拜真的是购物的天堂，因为免税，据说金价比其他地方都便宜，奢侈品也便宜
现在中国人到那里的奢侈品点都是大客户啊
来回机票5700，不知道还能不能买到更便宜的。消费奢侈品比较划算。比如名表，钻石，品牌服饰。
没错，就是那个七星酒店。
lz在穿小街巷去加工厂时害怕吗？是自己揣着钻石去还是店老板带着一起？
不过大闪闪真好看！
是印度人啊，不是阿拉伯人吗？我也想去去这个沙漠上的富都，应该是整个阿联酋以及整个阿拉伯半岛都去去。羡慕楼主啊。
啊不，又像是印度人耶，没阿拉伯的那么黑，也不穿袍子。
不怕，毕竟那个店是开在Dubai Mall的，世界最大的商场。钻石是自己带着，坐店老板的车，到了加工厂交给工人，加工过程，你都可以在旁边看。
不是阿拉伯人。当地人是不需要工作的，生下来的唯一任务就是花钱，唯一发愁就是钱怎么花不光。
但当地人精神方面空虚无聊，普遍性的欺负印巴人，尤其是欺负那些出租车司机。
是我，我也空虚啦，那些穆斯林规矩多多，有钱就欺负别人，可恶啊
后即可参与回帖和评论，
如果您还没有一个帐号您可以先迪拜买黄金钻石需谨慎！如果想买这方面的朋友，一定要看看此文章！
话说王老师博客写过很多东西，杂七杂八的。
在2013年，我就有写过一篇关于迪拜买黄金的事情，当时一半是听说，一半是看到朋友网站上的真实案例，就写了一篇关于黄金街上买黄金的文。。
如果你没看过，可以看一眼这个链接
今天要跟大家说的事情，是因为我的博客上有人留言。。
截图如下：
有人给了我一张纸条，纸条上是这样说的，说是她先生从迪拜回来，花了不少的钱买的钻石戒指，结果鉴定不是真的。。这钻石我也是头一次听说。。到我写这篇文章的时候，她还没有回复我在哪儿买的。也许她太过伤心了。。。。
所以关于这个钻石是否是假的，按理说钻石是假的非常少啊，不是有证书嘛，但具体我也不太清楚，这个女孩也没给我继续联系，所以有待考证了，如果她再联系我，我会再告诉大家详情～～
在这里我得强调一下儿哈，虽然王老师地接社，一日游行程里安排了黄金街这种景点，但是导游都不会带大家进店消费的！所以大家放心，买不买大家自己决定，景点还是正常要去的，旁边还有香料市场呢，对吧？看看满街黄金跟卖白菜一样，也感觉一下儿这土豪国家哈～～
==========================================================
但是下面这件事情是真实发生的，是我们导游亲自经历的事情！不是钻石，是黄金哈～～
话说导游有一次跟我讲，说他朋友来迪拜给家人买了一对儿黄金手镯，没有钻石哈～~两只一模一样滴纯黄金手镯！
图片是我随机配的哈。。。不要较真哈
大家知道，阿拉伯这边的工艺虽然不敌我们大中国特别精致，但是重在华丽，造型别致。所以两个美物就这样回到了祖国。。然后同样，为了放心，去了珠宝店里去做鉴定。
鉴定结果是：一只是真滴，一只是假的！！！
对，你没看错，就是一只是完完全全的假货！但是我们不是专业的人，只从外表上看，根本看不出哪只是假的！
导游的朋友非常气愤，但是也不能因为这个假的东西，就跑一次迪拜是吧。
不过好在有物流这种高大上的东西存在，于是这只假货连同发票就这样飘扬过海来到了迪拜。
好下面就有一出好戏了！
我们导游带着发票和黄金手镯来到了这家店，也没什么前戏其实，开门见山，我们导游原来英国留学滴，一口纯正伦敦音滴！
导游直接说，这手镯你家买的，发票我也拿来了，我明确告诉你哈，这只我们找人鉴定了，假货！你看咱要不要局子里走一趟啊？
那印度小阿三，一听，连屁都没放，直接回后台找他们老板了，老板出来，一看，说，哎呀，真不好意思，我们肯定是我们伙计拿错了，这个是样品啦啦。。。。回头就开骂那个印度小阿三！反正印度语我们也听不懂，就看这老板一个人独角戏！！！
骂了半天，然后回头跟我们导游作揖，说真是抱歉了哈，我给您换一个，或者您看怎么处理，误会误会，别报官！
我们导游也没想把事情搞大，要不然这种店分分钟就会被关门！！
导游说，成吧，你给我换个真的，这次要再假了，就别怪我不客气！！
好，讲完了，所以COCO王老师只能真心提醒大家，买钻石，金类，一类的，首选不是黄金街！是迪拜机场，或者迪拜商场里正规的店铺！
黄金街还是有点乱的，这里的印度人真是。。。。。。反正我对印度男人，尤其是特别瘦的印度人，印象极其差！他们就是很狡诈～所以大家多加小心～
更多资讯 加微信：COCO
最后补充一点哈，要说黄金好，还得说中国北京菜百。。真心滴
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豫金刚石(300064)公告正文
豫金刚石：关于2015年度创业板非公开发行股票申请文件反馈意见的回复
&&&&&&&&&&&&&&&郑州华晶金刚石股份有限公司关于
2015&年度创业板非公开发行股票申请文件反馈意见的回复
中国证券监督管理委员会：
&&&&郑州华晶金刚石股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“申请人”或“豫
金刚石”）2015&年度创业板非公开发行股票申请文件已于&2015&年&11&月&30&日得
到贵会的受理。根据贵会&2015&年&12&月&30&日出具的《中国证监会行政许可项目
审查反馈意见通知书》153380&号（以下简称“反馈意见”）的要求，公司作为发
行人已会同东北证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“东北证券”）及审计
机构亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太会计师事务
所”或“会计师”）和发行人律师上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律
师”），对反馈意见中所提问题进行了认真核查及讨论。
&&&&保荐机构、会计师、发行人律师发表的专业意见以及贵会本次要求提供的其
他文件将与本次反馈意见回复一并报送贵会。本反馈意见回复中引用的保荐机构
发表的核查意见、会计师的说明以及发行人律师发表的核查意见分别引用自《东
北证券股份有限公司关于郑州华晶金刚石股份有限公司&2015&年度创业板非公开
发行股票申请文件反馈意见的回复》、《关于郑州华晶金刚石股份有限公司&2015
年度创业板非公开发行股票申请文件反馈意见中有关财务问题的说明》以及《上
海市锦天城律师事务所关于郑州华晶金刚石股份有限公司&2015&年度创业板非公
开发行人民币普通股的补充法律意见书（一）》。
&&&&现就反馈意见中提出的问题答复如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&目&&&&&&&&&录
释&义&.............................................................................................................................&3
第一部分&重点问题&.....................................................................................................&4
一、重点问题一...............................................................................................................................&4
二、重点问题二.............................................................................................................................&42
三、重点问题三.............................................................................................................................&52
四、重点问题四.............................................................................................................................&63
五、重点问题五.............................................................................................................................&66
六、重点问题六.............................................................................................................................&69
七、重点问题七.............................................................................................................................&72
八、重点问题八.............................................................................................................................&73
九、重点问题九.............................................................................................................................&89
十、重点问题十.............................................................................................................................&90
十一、重点问题十一.....................................................................................................................&94
第二部分&一般问题&...................................................................................................&95
一、一般问题一.............................................................................................................................&95
二、一般问题二.............................................................................................................................&97
三、一般问题三...........................................................................................................................&105
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&释&义
&&&&在本反馈意见回复内，除非另有说明，下列词语之特定含义如下：
申请人、发行人、公司、
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&郑州华晶金刚石股份有限公司
豫金刚石
河南华晶&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&河南华晶超硬材料股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&华晶精密制造股份有限公司，其前身为华晶精密制造有限公
华晶精密&&&&&&&&&&&&&&&&&指
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&湖南江南红箭股份有限公司，股票代码：000519，公司的竞
江南红箭&&&&&&&&&&&&&&&&&指
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&争对手之一
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&河南黄河旋风股份有限公司，股票代码：600172，公司的竞
黄河旋风&&&&&&&&&&&&&&&&&指
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&争对手之一
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&河南四方达超硬材料股份有限公司，股票代码：300179，公
四方达&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&司的竞争对手之一
中南钻石&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&中南钻石股份有限公司，公司的竞争对手之一
郑州冬青&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&郑州冬青企业管理中心（普通合伙）
天证远洋&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&北京天证远洋基金管理中心（有限合伙）
天空鸿鼎&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&北京天空鸿鼎投资中心（有限合伙）
股东大会&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&豫金刚石的股东大会
董事会&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&豫金刚石的董事会
监事会&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&豫金刚石的监事会
中国证监会&&&&&&&&&&&&&&&指&&&中国证券监督管理委员会
公司章程&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&豫金刚石的《公司章程》
报告期、最近三年及一期&&&指&&&2012&年、2013&年、2014&年、2015&年&1-9&月
主承销商、保荐机构、东
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&东北证券股份有限公司
北证券
亚太会计师事务所、会计
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&指&&&亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
师
发行人律师、律师&&&&&&&&&指&&&上海市锦天城律师事务所
元、万元、亿元&&&&&&&&&&&指&&&人民币元、人民币万元、人民币亿元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3
第一部分&重点问题
一、重点问题一
&&&&1、申请人于&2015&年非公开股票募集资金总额&4.08&亿元，用于“年产&3.5&亿
米微米钻石线扩产”项目。截止&2015&年&9&月&30&日，前次募投项目仍在建设期，
尚未产生效益。本次申请人拟再次募集资金总额不超过&42.88&亿元，用于“年产
700&万克拉宝石级钻石”项目，募集资金总额超过了公司最近一期的资产总额。
&&&&请申请人：
&&&&（1）详细披露前次募集资金使用进度及未来使用计划；申请人将如何采取
措施以确保两次募集资金按计划使用，以保障上市公司和中小股东的权益；
&&&&（2）说明本次募投项目产品与现有产品之间的异同，包括但不限于产品用
途、生产工艺、技术、预计效益、毛利率等；结合上述产品的市场容量、价格走
势、公司的成本及毛利水平、同行业可比公司情况等因素披露说明本次募投项目
的经济性和可行性，年产&700&万克拉宝石级钻石产能建设的合理性；公司是否具
备开展相关业务所必要的人员、技术、资源和客户储备；
&&&&（3）请说明本次募投项目投入的测算依据，投资规模和投资构成是否合理；
本次募集资金金额是否与公司现有资产、业务规模相匹配，是否超出项目需求量，
是否存在过度融资的情形；募投项目构成中，申请人拟使用&33.2&亿元用于设备
购置及安装，请披露具体构成，说明项目形成的固定资产折旧、无形资产摊销及
项目其他成本费用的支出对公司未来业绩的影响，并做进一步的风险提示；
&&&&（4）请申请人结合同行业可比公司情况，公司现有同类产品盈利情况等说
明有关效益预测的测算依据，是否足够谨慎。请论证募投项目达产后产能消化措
施，收益回报来源和保障措施；充分披露项目实施相关的风险以及项目投产后的
各项经营风险。
&&&&请保荐机构：（1）针对上述事项进行核查并发表明确意见。（2）对本次非
公开发行披露的文件内容是否真实、准确、完整，是否符合《创业板上市公司证
券发行管理暂行办法》第四条的规定发表意见。
&&&&【回复】：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4
&&&&一、详细披露前次募集资金使用进度及未来使用计划；申请人将如何采取
措施以确保两次募集资金按计划使用，以保障上市公司和中小股东的权益；
&&&&1、前次募集资金使用进度
&&&&亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司前次募集资金截止&2015
年&8&月&31&日的存储和使用情况进行了专项审核，并出具了亚会&A&专审字（2015）
056&号《关于郑州华晶金刚石股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告》。
截止&2015&年&8&月&31&日，公司前次募集资金投入使用情况如下：
&&&&公司前次募集资金总额为&39,731.92&万元，截至&2015&年&8&月&31&日，公司累
积已使用募集资金&31,396.03&万元，具体使用情况如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计划使用募集资金&&&&&&&&截至报告期末累积投&&&&截至报告期末募集资
&&&&项目名称
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（万元）&&&&&&&&&&&&&&&入金额（万元）&&&&&&&金使用进度（%）
年产3.5亿米微米钻
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,501.00&&&&&&&&&&&&&&&&&20,218.43&&&&&&&&&&&&&&&&70.94
&&石线扩产项目
&&补充流动资金&&&&&&&&&&&&&&11,230.92&&&&&&&&&&&&&&&&&11,177.60&&&&&&&&&&&&&&&&99.53
&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,731.92&&&&&&&&&&&&&&&&&31,396.03&&&&&&&&&&&&&&&&79.02
&&&&2015&年&10&月&26&日，公司披露了《郑州华晶金刚石股份有限公司&2015&年第
三季度报告》，截至&2015&年&9&月&30&日，公司前次募集资金投入使用情况如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计划使用募集资金&&&&&&&&截至报告期末累积投&&&&截至报告期末募集资
&&&&项目名称
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（万元）&&&&&&&&&&&&&&&入金额（万元）&&&&&&&金使用进度（%）
年产3.5亿米微米钻
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,501.00&&&&&&&&&&&&&&&&&20,345.15&&&&&&&&&&&&&&&&71.38
&&石线扩产项目
&&补充流动资金&&&&&&&&&&&&&&11,230.92&&&&&&&&&&&&&&&&&11,177.60&&&&&&&&&&&&&&&&99.53
&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,731.92&&&&&&&&&&&&&&&&&31,522.75&&&&&&&&&&&&&&&&79.34
&&&&截至&2015&年&12&月&31&日，公司前次募集资金投入使用情况如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计划使用募集资金&&&&&&&&截至报告期末累积投&&&&截至报告期末募集资
&&&&项目名称
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（万元）&&&&&&&&&&&&&&入金额（万元）&&&&&&&金使用进度（%）
年产3.5亿米微米钻
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28,501.00&&&&&&&&&&&&&&&&&20,723.52&&&&&&&&&&&&&&&&72.71
&&石线扩产项目
&&补充流动资金&&&&&&&&&&&&&&11,230.92&&&&&&&&&&&&&&&&&11,241.26&&&&&&&&&&&&&&&100.09
&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&39,731.92&&&&&&&&&&&&&&&&&31,964.78&&&&&&&&&&&&&&&&80.45
&&&&2、前次募集资金未来使用计划
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5
&&&&公司已就前次募集资金投资项目“年产&3.5&亿米微米钻石线扩产项目”剩余资
金的后续使用制定了详细的使用计划，募集资金预计于&2016&年第&2&季度末使用
完毕，具体使用计划如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：万元
&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&2016&年&1-3&月&&&&&&&&&&2016&年&4-6&月&&&&&&合计
&&&&建设投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,133.59&&&&&&&&&&&&&&&&&&683.99&&&&&&&&&&3,817.58
&&&&流动资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,200.00&&&&&&&&&&&&&&&&2,759.90&&&&&&&&&&3,959.90
&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,333.59&&&&&&&&&&&&&&&&3,443.89&&&&&&&&&&7,777.48
&&&&3、公司确保两次募集资金按计划使用，以保障上市公司和中小股东的权益
的措施
&&&&为保证前次募集资金及本次募集资金按计划使用，保护中小股东权益，公司
将加强对募集资金的管理，确保募集资金规范和有效使用。公司已根据《公司法》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规
范运作指引》、《公司章程》等法律、法规的要求，结合公司实际情况，制定了
公司《募集资金使用管理办法》，并于&2009&年&7&月&22&日经公司&2009&年第一次
股东大会审议通过，对募集资金专户存储、使用、投向变更、管理与监督、责任
追究以及信息披露等方面进行了详细严格的规定。
&&&&为保障公司规范、有效使用募集资金，非公开发行股票募集资金到位后，公
司董事会将持续监督公司对募集资金的使用和管理，保障募集资金用于指定的用
途、定期对募集资金进行内部审计、配合监管银行和保荐机构对募集资金使用的
检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，防范募集资金使用风险，具体措施
如下：
&&&&（1）对募集资金设立专项账户管理，确保两次募集资金专款专用
&&&&对于前次募集资金，公司已设立了募集资金专项管理账户，并分别于&2015
年&6&月&27&日和&2015&年&7&月&7&日公告了《郑州华晶金刚石股份有限公司关于签订
募集资金三方监管协议的公告》（公告号：）以及《郑州华晶金刚石股
份有限公司关于增资子公司并签订募集资金三方监管协议的公告》（公告号：
）。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&6
&&&&对于本次募集资金，公司将审慎选择存放募集资金的商业银行，经董事会审
议通过后，开设募集资金专项账户进行专户存储。在募集资金到账后&1&个月内，
公司将与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金监管协议，并在募集
资金监管协议中明确约定：将按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使用
募集资金，专户内资金不得用于募投项目以外的其他业务支出，并由保荐机构对
公司募集资金予以监管。
&&&&（2）对募集资金加强使用管理，加强事前控制和事后监督
&&&&公司将严格按照公司《募集资金使用管理办法》，明确前次及本次募集资金
使用的分级审批权限及决策程序，保障募集资金的使用符合前次及本次非公开发
行申请文件中规定的用途。公司募投项目如果需要发生变更的，应当经董事会、
股东大会审议通过，且经独立董事、保荐机构、监事会发表明确同意意见后方可
变更。公司财务部门对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资金的支出
情况和募集资金项目的投入情况；公司审计部门定期对募集资金的存放与使用情
况进行专项检查，并及时向董事会审计委员会报告检查结果。
&&&&公司董事会、独立董事、董事会审计委员会及监事会将切实履行公司《募集
资金使用管理办法》规定的相关职责，加强事后监督检查，持续关注募集资金实
际管理与使用情况，并且确保募集资金的使用严格遵守公司《募集资金使用管理
办法》。保荐机构至少每年度对公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场调
查。会计师事务所对公司年度的募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。
&&&&（3）加强对募集资金使用和管理的信息披露，确保中小股东的知情权。
&&&&公司将真实、准确、完整地披露募集资金的存放与实际使用情况。公司董事
会每季度全面核查并披露募投项目的进展情况。每个会计年度结束后，公司董事
会披露《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，保荐机构及会计师事
务所对公司募集资金存放与实际使用情况进行核查，并出具专项核查报告或鉴证
报告等结论性意见。
&&&&二、说明本次募投项目产品与现有产品之间的异同，包括但不限于产品用
途、生产工艺、技术、预计效益、毛利率等；结合上述产品的市场容量、价格
走势、公司的成本及毛利水平、同行业可比公司情况等因素披露说明本次募投
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7
&&&&&&&&&&&项目的经济性和可行性，年产&700&万克拉宝石级钻石产能建设的合理性；公司
&&&&&&&&&&&是否具备开展相关业务所必要的人员、技术、资源和客户储备；
&&&&&&&&&&&&&&&1、说明本次募投项目产品与现有产品之间的异同，包括但不限于产品用途、
&&&&&&&&&&&生产工艺、技术、预计效益、毛利率等；
&&&&&&&&&&&&&&&本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”的产品为宝石级
&&&&&&&&&&&人造大单晶金刚石，产品用途、生产工艺、技术、预计效益、毛利率等方面与公
&&&&&&&&&&&司现有人造大单晶金刚石产品的异同比较情况如下所示：
&项目&&&&&&&本次募投项目产品-人造大单晶金刚石&&&&&&&&&&&现有产品-人造大单晶金刚石&&&&&&&&&&是否具有差异
&&&&&&&&&&&&工业领域：切削材料、光学材料、半导&&&工业领域：切削材料、光学材料、半导
&&&&&&&&&&&&体等&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&体等
产品用途&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&无差异
&&&&&&&&&&&&消费领域：珠宝首饰、配饰、轻奢品、&消费领域：珠宝首饰、配饰、轻奢品、
&&&&&&&&&&&&工艺品等&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&工艺品等
&&&&&&&&&&&&前道工序（原辅材料制备、加工、组装，&前道工序（原辅材料制备、加工、组装，
&&&&&&&&&&&&由公司原辅材料加工部完成）—合成工&&&由公司原辅材料加工部完成）—合成工
生产工艺&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&无差异
&&&&&&&&&&&&序（高压高温合成金刚石）—后道工序&&&序（高压高温合成金刚石）—后道工序
&&&&&&&&&&&&（提纯、分选、检测）&&&&&&&&&&&&&&&&&（提纯、分选、检测）
&&&&&&&&&&&&方法：高温高压法（HPHT）&&&&&&&&&&&&&方法：高温高压法（HPHT）
生产技术&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&无差异
&&&&&&&&&&&&设备：六面顶压机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&设备：六面顶压机
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&募投项目的产品预
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单价：271.47&元/克拉（2014&年-2015&年
&&&&&&&&&&&&单价：240&元/克拉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&计单位售价和单位
预计效益&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9&月平均价格）
&&&&&&&&&&&&单位毛利：156.23&元/克拉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&毛利都略低于现有
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位毛利：164.54&元/克拉
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&产品水平
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&募集项目的产品预
&毛利率&&&&&&&&&&&&&&&&&&&65.10%&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60.61%&&&&&&&&&&&&&&&&&计毛利率略高于现
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&有产品
&&&&&&&&&&&&&&&本次募集资金投资项目的产品在产品用途、生产工艺、生产技术等方面与公
&&&&&&&&&&&司现有的大单晶金刚石产品并无差异；募集资金投资项目的产品预计单位售价和
&&&&&&&&&&&单位毛利都略低于现有产品水平，主要是公司考虑到此次产能大幅增加，对单位
&&&&&&&&&&&售价进行了较为谨慎保守的估计所致；募集资金投资项目的产品毛利率略高于现
&&&&&&&&&&&有产品的水平，主要有以下几点原因：1、投资规模扩大，原材料及设备的批量
&&&&&&&&&&&采购价格较现有水平有所下降，同时规模效应将导致原材料成本和相关的制造费
&&&&&&&&&&&用降低；2、钢材价格一直处于下跌趋势，以钢材为主要原材料的主要生产设备
&&&&&&&&&&&价格低于现有水平，对应的固定资产折旧降低；3、公司大单晶金刚石产品的技
&&&&&&&&&&&术水平和生产工艺仍在不断进步和提升。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&8
&&&&2、结合上述产品的市场容量、价格走势、公司的成本及毛利水平、同行业
可比公司情况等因素披露说明本次募投项目的经济性和可行性，年产&700&万克
拉宝石级钻石产能建设的合理性；
&&&&（1）大单晶金刚石产品的下游市场容量与价格走势
&&&&宝石级大单晶金刚石一般有两个限制条件：受限是纯度要达到一定水准才能
成为宝石级；其次是粒径一般&3mm&以上可成为大单晶金刚石。在工业应用领域，
由于金刚石作为一种特殊材料集许多优异性能于一身，其中包括多种极限性能
（如最高硬度和最高热导率等），是名副其实的材料之王，应用领域遍及切削材
料、光学材料、半导体及电子器件等工业领域，而这些领域的应用往往对金刚石
晶体的纯度和尺寸剔除了基本要求；同时，目前宝石级的人造大单晶金刚石已经
达到与天然金刚石相媲美，除应用于工业领域，也可应用于珠宝首饰、工艺品等
消费领域。
&&&&①工业应用领域的市场容量
&&&&作为一种大批量在工业领域中应用的产品，大单晶金刚石必须具备高度的质
量稳定性。每一颗天然金刚石在大小、形状、颜色、纯度以及晶体缺陷类型和密
度等方面都不会完全相同，多少颗天然金刚石就有多少种“个性”，并不适合批
量应用于工业产品，目前工业应用领域的金刚石产品供给主要依赖于人工合成。
大单晶金刚石产品可以理解为传统普通人造金刚石的替代与升级，目前传统的人
造金刚石产能与产量已经为人造大单晶金刚石产品提供了足够的市场空间与容
量。&年我国人造金刚石产量如下所示：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&9
资&料&来&源&：中&国&磨&料&磨具&工&业&年&鉴、&第&五&届&郑州&国&际&超&硬材&料&及&制&品研&讨&会&论&文集
（2008.09）、第六届郑州国际超硬材料及制品研讨会论文集（2013.11）、中国超硬材料网
&&&&&除了传统的人造金刚石应用领域之外，大单晶金刚石产品由于其硬度高、化
学稳定性强、高导热率及优异的光学性能等特点，在工业领域可用于切削材料、
光学材料、半导体等多种下游领域，具体的下游运用领域如下图所示：
&&&&&A、切削材料的市场需求
&&&&&精密或超精密车刀是大单晶金刚石作为切削材料的一种成功应用。单晶金刚
石内部无晶界，刀具刃口理论上可以加工出原子尺寸级的平直度和锋利度，通过
刀具的超光洁表面和无缺陷副切削刃的作用，使加工的表面粗糙度理论值接近于
零来获得镜面加工效果。大单晶金刚石车刀配合高精密车床已经实现最低加工表
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10
面粗糙度Ra0.02微米的镜面加工。单晶金刚石车刀在精密或超精密机械加工领域
具有重要地位，广泛用来加工原子核反应堆及精密光学仪器的反射镜、计算机硬
盘、导弹或太空飞行器的导航陀螺和加速器电子枪等超精密镜面零件，也可以用
来加工复印机滚筒、隐形眼镜等日常办公或生活用品。
&&&&&&&车床行业工业总产值由2004年的844,866.00万元增长至2012年的448,096.00
万元，复合增长率为14.22%，车床行业的增长为大单晶金刚石产品创造了较广的
市场容量。
&&&数据来源：中国机床工具工业年鉴、wind资讯
&&&&大单晶金刚石还可以做成切刀，用来制作厚度只有几十纳米的生物组织超薄
切片，以便使用透射电子显微镜进行观察。大单晶金刚石制作的手术刀极其锋利，
可用来进行眼睛和大脑等精密手术。大单晶金刚石制作的刀片还可以用来切断光
纤。
&&&&&&&有一些用CVD多晶厚膜或PCD复合材料来完成的机械加工也可以用大单晶
刀具来更好地完成。如用PCD铣刀加工含有氧化铝的木地板时刃口容易钝化，必
须经常刃磨或更换刀片。使用单晶金刚石铣刀则寿命会大幅度延长，使加工效率
得到明显提高。又如加工高档汽车轮毂，目前常用的工艺是先用PCD车刀车削，
然后再抛光。如果使用大单晶金刚石车刀就可以一步到位，免去抛光工序，达到
节省加工时间和成本的效果。
&&&&&&&在一些场合大单晶金刚石刀具可以与CVD或PCD刀具换用，究竟适用哪一种
刀具要根据性能和价格进行综合判断。可以肯定，随着大单晶金刚石合成技术的
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11
提高和成本的降低，在越来越多的场合，大单晶金刚石刀具可以代替CVD或PCD
刀具以获得更高的加工效率。
&&&&金刚石拉丝模是大单晶金刚石在工业上的另一种成功应用。虽然拉丝模的功
能是拉伸而不是切削，但拉丝模对材料的要求与切削刀具相近。金刚石拉丝模已
经是一种成熟的产品，最大拉丝模孔径达到5mm&，一些金刚石制造商如元素6
公司和住友电工能批量供货。
&&&&B、光学材料的市场需求
&&&&除部分近红外，金刚石具有从X射线到微波整个波段高的透过率，兼备高硬
度、高热导率、高化学稳定性和低膨胀系数，是一种优异的光学材料。
&&&&用人造a型金刚石做成的窗口已经用于快速傅立叶变换红外光谱分析，因为
金刚石耐酸、耐碱和耐溶剂，扩大了分析样品的种类。另外，用两片金刚石晶片
可以做成可加压的红外窗口，加压压强达到100MPa，扩大了分析样品的硬度范
围。用单晶金刚石可以做成红外摄像系统的窗口，具有特别的军事用途。
&&&&大单晶金刚石还能做成大功率激光器的窗口，激光透过率高，耐高温和耐热
震，使得激光器的输出功率得到大幅度的提高。
&&&&大单晶金刚石做成的镜头可以在苛刻条件下工作。
&&&&打磨成光亮型的大单晶金刚石做成金刚石对顶砧，与激光加热、拉曼光谱以
及X光衍射等手段联合使用可以用来研究极端高温高压条件下的材料物性，是地
质学和行星科学的基本研究手段。
&&&&根据国家统计局的数据统计，光学玻璃制造业主营业务收入从
亿元增长至453.98亿元，实现了跨越式发展，鉴于大单晶金刚石的光学性能优异，
在光学材料市场，其下游市场空间也十分巨大。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&12
&&&数据来源：国家统计局、wind资讯
&&&&C、半导体及电子器件的市场需求
&&&&金刚石具有宽的带隙，以及强固的sp3化学键，能将碳原子牢固地锁定在晶
格上不易受撞击而离位，金刚石可制成在宇航飞船和原子能反应堆等强辐射环境
中正常工作的耐辐射器件。由于看到了金刚石探测器具有潜力巨大的新市场，元
素6于去年分拆出一家金刚石探测器有限公司，该公司将致力于开发定制的探测
器解决方案，开始时将锁定4个主要市场：高能物理、核监测、放疗剂量测定以
及远紫外线探测。金刚石探测器并不意味着一定使用单晶金刚石制成，有些探测
器既可用多晶金刚石，也可用单晶金刚石，但在某种情况下往往使用单晶效果更
好些。金刚石具有高的电子、空穴迁移率，高的击穿电压，高的热传导率，掺杂
可半导体化，是一种很有希望的高温半导体材料。尽管金刚石半导体蕴藏着巨大
的潜力，但真正制成金刚石半导体还面临着巨大挑战，基本的困难在于还没有找
到合适的办法来制成n型半导体。虽然不断有已经制成了n型半导体或是p-n结的
报道，但要实用化估计是10年以后的事情。欧洲和日本已经投入大量资金来开发
金刚石半导体。
&&&&根据中国电子信息产业统计年鉴的统计，半导体单价的销量年保
持高速增长，2011年达到34.72万吨，随后虽然有所下降，2013年也达到了20.03
万吨，为人造大单晶金刚石提供了潜在的市场容量。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&13
&&&数据来源：中国电子信息产业统计年鉴、wind资讯
&&&&②消费领域的市场容量
&&&&本次募集资金投资项目生产的人造大单晶金刚石已经达到宝石级，可广泛用
于消费领域。在世界珠宝市场中，钻石饰品一直占据主导地位，是珠宝市场主体。
在中国市场中，钻石饰品零售业起步较晚，比例远低于国际市场水平，随着我国
国民经济持续、稳定、高速发展，城镇居民人均可支配收入和农村居民年均纯收
入都大幅增加，人民群众的购买力相应大幅增强，消费者对钻石饰品购买热度不
断提升。随着中国经济的发展和消费者消费观念的转变，钻石首饰消费文化近年
来逐渐成为珠宝首饰市场的重要组成部分，而且正在被越来越多消费者所接受，
钻石饰品消费在中国呈现出快速增长的趋势，钻石零售市场占全球钻石零售市场
份额位居世界前列。
&&&&A、全球及中国钻石市场销售规模巨大
&&&&根据DeBeers发布的《The&diamond&insight&report&|&2015》，2009年-2014年，
全球钻石首饰年销售额保持持续增长，2014年达到了810亿美元，其中美国作为
全球第一大钻石首饰消费市场，2014年销售额继续保持高速增长，较2013年增长
了7%，达到370亿美元；中国市场则成为继美国之后增速第二快的钻石首饰销售
市场，较2013年增长了6%，达到620亿人民币。以美元为结算单位，2009年-2014
年，美国钻石首饰销售额复合年均增长率达到5%，而中国钻石首饰销售额复合
年均增长率则达到16%。2009年-2014年全球、美国以及中国钻石首饰销售额的
具体情况如下图所示：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14
数据来源：DeBeers《The&diamond&insight&report&|&2015》、《Diamond&insight&|&March&2015》
&&&&&2014年，全球毛胚钻石的产量较2013年下降了大约3%，约为1.42亿克拉，但
是毛胚钻石的销售金额却提升了约6%，约为190亿美元；具体情况如下图所示：
数据来源：DeBeers《The&diamond&insight&report&|&2015》
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&15
&&&&本次募集资金投资项目达产后正常年份的产量为700万克拉，销售收入为
17.30亿元。假定本次募投项目产品全部进入消费领域，以2014年底的人民币汇
率中间价1美元对人民币6.1190元计算，本次募投项目预计销售收入占2014年全
球钻石首饰销售额的比例仅仅为0.35%，即使占2014年中国境内钻石首饰销售额
的比例也仅为2.79%；从毛胚钻石的产量与销售金额的角度，本次募投项目产量
仅占2014年全球毛胚钻石产量的4.93%，以2014年底的人民币汇率中间价1美元对
人民币6.1190元计算，本次募投项目预计销售收入仅占全球毛胚钻石销售金额的
1.49%；并且由于全球钻石储量主要分布在俄罗斯、刚果、博兹瓦纳、澳大利亚、
加拿大、南非和安哥拉等国家，中国的钻石储量在全球排名较低，主要依赖于进
口，本次募集资金投资项目产品的市场空间和容量都较为广阔。
&&&&B、中国钻石进出口空间广阔
&&&&全球钻石交易枢纽仍然以亚非为主。尽管目前中国钻石的消费占全球的比重
高达15%，但是大陆仍然没有健全的产业，在全球钻石集散链条中地位并不高，
目前六个钻石交易枢纽以迪拜、特拉维夫、安特卫普、孟买、纽约和香港等繁华
都市为主。
&&&&根据上海钻石交易所的数据统计，2010&年上海钻石交易所的钻石进出口交
易总额实现跨越式增长，由&2009&年的&15.21&亿美元增长至&2010&年的&28.86&亿美
元，2014&年钻石进出口交易总额更是达到了&51.3&亿美元，2009&年-2014&年钻石
进出口交易总额复合增长率高达&27.53%。
&&&数据来源：上海钻石交易所
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&16
&&&&中国钻石需求空间巨大。中国当前每月进口钻石约为100万克拉左右，进口
金额则逐年提高，每月为7亿美元左右，市场潜在空间巨大。根据海关总署发布
的统计数据，我国钻石出口金额由2010年的20.08亿美元增长至2014年的27.56亿
美元，进口金额由2010年的39.98亿美元增长至2014年的91.47亿美元，并且每年
进口金额与出口金额的差距呈现逐年扩大的趋势，2010年-2014年我国钻石进出
口具体金额情况如下图所示：
&&&数据来源：wind资讯、海关总署
&&&&若以&2014&年底的人民币汇率中间价&1&美元对人民币&6.1190&元计算，则&2014
年我国钻石进口金额为&559.70&亿元，本次募集资金投资项目达产后正常年份的
销售收入为&17.30&亿元，仅占&2014&年钻石进口金额的&3.09%，本次募集资金投资
项目产品的进口替代空间广阔。
&&&&C、人造钻石与天然钻石相比具有多种优势
&&&&资源优势：天然金刚石的来源非常有限，而且开采十分困难。天然金刚石矿
藏的金刚石含量很低，即使蕴藏丰富的所谓“金矿”，金刚石含量也仅仅是百万
分之一到千万分之一，要开采处理数吨矿石，才能获得&1&克拉金刚石。不仅如此，
开采出来的大部分金刚石因为粒径小、颜色暗和纯度低，仅能作为工业用，只有
约&20%达到宝石级要求。其次，作为一种大批量在工业领域中应用的产品，大单
晶金刚石必须具备高度的质量稳定性。
&&&&产品品质与价格优势：公司已成功掌握合成优质实验室钻石的核心技术，人
造钻石在化学、物理、原子、光及所有特性与天然钻石相同的钻石品类，晶体结
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&17
构的完整性、颗粒大小、透明度、各种美丽的色彩等方面已经可以与天然钻石相
媲美，且人造钻石与天然钻石有着同样国际宝石鉴定标准，即国际通用的钻石
4C&鉴定标准。
&&&&人造钻石其技术难度与科技成本远远超过天然钻石，但是零售价格却远低于
同级别天然钻石。由于公司掌握较为领先的合成技术，且技术具有一定的技术壁
垒，目前产品的销售为公司带来较高的毛利率，明显的价格优势为更多客户实现
钻石梦想成为可能。
&&&&可定制实现钻石梦想：人造钻石作为一种战略资源，在产业、科技及国防等
众多领域具有重要应用，在科技和使用方面也将更为多元。人造钻石可严格控制
生长条件，根据客户需求，逐步实现定制梦想，从而打造高品质可视化的钻石产
品。
&&&&③市场价格走势
&&&&公司于&2014&年实现大单晶金刚石的技术突破，并实现了该产品的量产与销
售，目前国内市场上尚无人造大单晶金刚石产品价格的统计以及权威数据，天然
钻石则由于其克拉重量、净度、色泽、切工方面的异同而价格差异巨大。根据海
关总署统计发布的历年钻石出口、进口平均价格来描述市场价格走势，2010&年
-2014&年，我国钻石出口、进口的平均单价如下图所示：
&&&数据来源：wind资讯、海关总署
&&&&2010&年-2013&年，我国钻石出口价格相对平稳，分别为&257.03&美元/克拉、
253.66&美元/克拉、226.25&美元/克拉和&229.60&美元/克拉，2014&年则大幅上涨至
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&18
624.28&美元/克拉；而钻石进口价格则基本呈现单边上涨的趋势，2010&年-2014
年进口单价分别为&220.70&美元/克拉、367.88&美元/克拉、351.87&美元/克拉、469.03
美元/克拉和&704.37&美元/克拉。
&&&&&&&2014&年至&2015&年&9&月，公司人造大单晶金刚石产品的平均单价为&271.47
元/克拉，本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”的预测销售
价格为&240&元/克拉，与我国钻石进口单价相比，具有明显的价格优势和替代空
间。
&&&&（2）公司现有产品的成本及毛利水平、同行业可比公司情况；
&&&&报告期内，公司与同行业上市公司的销售毛利率对比情况如下所示：
&&&项目&&&&&&&&&&&&&年份&&&&&&&&&黄河旋风&&&&四方达&&&&江南红箭&&&&平均值&&&&公司
&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&1-9&月&&&&&&34.42&&&&&&46.10&&&&&&&35.90&&&&38.81&&&&&34.91
&&毛利率&&&&&&&&&&2014&年度&&&&&&&&&32.69&&&&&&46.87&&&&&&&36.24&&&&38.60&&&&&34.05
&&（%）&&&&&&&&&&&2013&年度&&&&&&&&&32.99&&&&&&42.03&&&&&&&37.04&&&&37.35&&&&&37.33
&&&&&&&&&&&&&&&&&&2012&年度&&&&&&&&&33.02&&&&&&39.30&&&&&&&15.74&&&&29.35&&&&&41.05
注：1、可比上市公司数据来源于其定期报告；2、2013&年江南红箭通过重大资产重组的方
式完成收购中南钻石股份有限公司从事人造金刚石行业，其&2012&年数据不具有可比性。
&&&&黄河旋风产品类型包括超硬材料、金属粉末、超硬复合材料、建筑机械和超
硬材料制品等；四方达的主要产品则为聚晶金刚石及其相关制品；江南红箭原主
要产品为内燃机及其配件产品，2013&年注入中南钻石的超硬材料业务；公司与
同行业可比公司的产品与结构并不完全相同。2012&年-2014&年，公司的销售毛利
率一直处于下降趋势，并且从&2013&年开始，毛利率水平开始低于同行业上市公
司平均水平，主要是由于公司传统人造金刚石产品受下游市场需求放缓、供求关
系发生变化导致产品售价和毛利率水平逐年下滑所致。
&&&&&&&大单晶金刚石产品作为公司重要的战略转型方向，单价与毛利率水平皆较传
统人造金刚石产品具有明显优势，2014&年起公司逐步实现大单晶金刚石产品的
量产与销售，其收入占比以及对毛利率贡献率都呈现大幅提升的态势，但是受普
通金刚石以及其他业务毛利率降低的影响，公司&2015&年&1-9&月的销售毛利率提
升并不明显。报告期公司大单晶金刚石产品与其他产品及业务的毛利率、收入占
比及毛利率贡献率如下所示：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单位：%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2015&年&1-9&月&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2014&年度
&&&&&项目
&&&&&&&&&&&&&&&&&毛利率&&&&&&收入占比&&&&&&&&毛利率贡献&&&&毛利率&&&&收入占比&&&&&毛利率贡献
大单晶金刚石&&&&&&&&61.56&&&&&&&&&24.51&&&&&&&&&&&&15.09&&&&&57.62&&&&&&&&7.34&&&&&&&&&&&4.23
其他产品与业务&&&&&&26.26&&&&&&&&&75.49&&&&&&&&&&&&19.82&&&&&32.18&&&&&&&92.66&&&&&&&&&&29.82
&&&&&合计&&&&&&&&&&&34.91&&&&&&&&100.00&&&&&&&&&&&&34.91&&&&&34.05&&&&&&100.00&&&&&&&&&&34.05
&&&&&&&&2015&年&5&月，黄河旋风公告发行股份购买资产并配套募集资金报告书，拟
&&&配套募集资金&3.3&亿元用于宝石级大单晶金刚石产业化项目（2015&年&12&月，黄
&&&河旋风已完成配套资金的股票发行工作）。根据其披露的公开信息，黄河旋风“宝
&&&石级大单晶金刚石产业化项目”的产品预测毛利率为&51.34%，低于公司现有大单
&&&晶金刚石产品的毛利率水平和公司本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石
&&&级钻石项目”的预计毛利率；主要有以下几点原因：1、公司投资规模较大，规模
&&&效应导致的原材料成本和制造费用的优势较黄河旋风更强；2、公司于&2014&年开
&&&始已经实现大单晶金刚石产品的量产与销售，较黄河旋风具有一定的先发优势和
&&&技术优势，公司现有产品的毛利率水平已经高于其预测的毛利率水平；3、公司
&&&合成设备为自主研发，在行业内除具有腔体缸径最大的优势外，缸梁合一的设备
&&&设计方案以及前腔背压阀组技术和超高压新型液压系统等先进的采用，降低了设
&&&备的制造成本、提高了对中精度和技术稳定性，在行业内具有显著的技术优势；
&&&4、公司完全掌握了原辅材料制成的核心技术，所用石墨柱全部自产，结合公司
&&&合成设备腔体更大、稳定性更高的技术优势，公司具备更强的综合成本优势。
&&&&&&&&综上所述，公司本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”
&&&是公司在目前传统人造金刚石行业竞争日益激烈、产品价格和毛利逐渐降低的市
&&&场环境下，为提高公司盈利水平，充分利用和保持在大单晶金刚石产品上的技术
&&&和先发优势，实现公司逐步向盈利能力和竞争优势更强的大单晶金刚石领域进行
&&&战略转型，综合考虑和分析下游市场容量与价格走势、金刚石行业的发展趋势以
&&&及同行业公司的业务布局、公司现有产品的经营情况和盈利能力等因素，经过多
&&&方面论证和谨慎保守的测算而做出的投资决策。项目投产后，将大幅提升公司的
&&&盈利能力和竞争水平，且公司已经具备开展相关业务所必要的人员、技术、资源
&&&和客户储备（详见本问题之“③公司是否具备开展相关业务所必要的人员、技术、
&&&资源和客户储备”的回复），并已采用或拟采用多种措施以保证项目达产后的产
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20
能消化（详见问题（4）之“②请论证募投项目达产后产能消化措施，收益回报来
源和保障措施；”的回复），本次募投项目具备经济性和可行性，产能建设合理。
&&&&3、公司是否具备开展相关业务所必要的人员、技术、资源和客户储备；
&&&&公司扩张人造大单晶金刚石业务是既定发展战略，同时由于公司目前已经建
立人造大单晶金刚石产品的产供销体系，已经具备开展相关业务的人员、技术、
资源和客户储备。
&&&&（1）人员储备
&&&&公司自成立以来，通过引进和内部培养，搭建了一支研究方向多元、完整的
专业研发团队，形成了核心技术专家、关键技术骨干、一般技术人员的完整梯队。
同时，培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工人。公司的人才培养和建设
始终走在行业的前列。公司设立了院士工作站，聘请我国超硬材料行业唯一一位
科学院院士及物理化学科学家院士邹广田院士进站工作；公司还与多家科研院所
建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，拿出专项资
金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。同时，公司经过多年来的经营，不仅
有大量的长期稳定客户和潜在客户，而且有完善的销售体系和销售团队。
&&&&年产&700&万克拉宝石级钻石项目竣工达产后，全厂劳动定员总数&700&人。目
前公司已经建立了宝石级钻石项目的专业团队，且宝石级钻石项目的核心在于生
产技术和设备稳定性，对于普通生产员工的要求并不高。公司技术与管理团队以
专业化研发金刚石大单晶的研发团队为基础，已具有钻石、珠宝鉴证资质的国家
认可委员会授予的实验室为依托；公司各高管亦高度重视年产&700&万克拉宝石级
钻石项目的进展与后续运营，作为公司今后的重点发展对象，将投入更多的精力。
公司与吉林大学、郑州大学、河南工业大学、郑州工业高等专科学校、郑州磨料
磨具磨削研究所等多家高校与科研机构建立了良好的产学研合作关系，能够在人
员储备方面保证“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”的顺利实施。
&&&&（2）技术储备
&&&&金刚石大单晶合成主要有两条途径，高温高压法（HPHT）和化学气相沉淀
法（CVD）；高温高压法（HPHT）合成金刚石大单晶的方法实际上是温度梯度
法，这是&1971&年由美国&GE&公司研究小组首次提出并开发利用的金刚石大单晶
合成技术；CVD&法合成单晶金刚石技术是由美国卡内基物理实验室于&1998&年开
始开发，尽管近年&CVD&法合成金刚石大单晶有很大进展，但由于技术原因，CVD
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&21
法合成金刚石大单晶必须采用&HPHT&法合成的优质金刚石单晶为生长基板，可
以说，高温高压法合成金刚石大单晶技术的发展决定了&CVD&合成金刚石大单晶
会走多远。
&&&&本次募投项目采用高温高压（HPHT）法合成大单晶金刚石，公司充分利用
自身的合成设备优势及原材料的自主配方优势，2014&年下半年公司实现大单晶
金刚石工业化批量生产后，整体的生产工艺、合成设备、原辅材料已完全稳定成
熟，公司目前已经可以合成出&8mm&以上的优质金刚石大单晶，成为真正全面掌
握大型国产六面顶压机上批量合成大单晶金刚石技术的公司。
&&&&大单晶金刚石生产的全部工艺过程包括三个阶段：前道工序（原辅材料制备、
加工、组装，由公司原辅材料加工部完成）—合成工序（高压高温合成金刚石）
—后道工序（提纯、分选、检测）。
&&&&本项目利用具有完全自主知识产权及国际发明专利和国内发明专利保护的
新型&HJ-6&型人造金刚石专用合成设备建设人造大单晶金刚石生产线，采用了最
先进的合成工艺和具有发明专利技术的新型原辅材料，其综合技术处于国内领
先、国际先进水平，具有十分显著的竞争优势。
&&&&（3）资源储备
&&&&公司从&2004&年设立开始就一直从事人造金刚石产品的研发、生产与销售，
2010&年上市以来，公司紧跟行业发展趋势，在发展传统人造金刚石产品的基础
上，重点支持大单晶金刚石、金刚石微粉、微米钻石线等产品的研发与市场拓展，
极大地丰富了公司产品结构，形成了如今人造金刚石及合成设备、大单晶金刚石、
金刚石微粉、微米钻石线、砂轮等多种产品的产业链条。
&&&&本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”的原辅材料、能源
动力等与传统人造金刚石产品基本相同，原辅材料主要包括石墨粉、金属粉、叶
蜡石和顶锤等，能源动力则为水和电，公司与主要原辅材料以及能源动力的供应
商已经建立了长期良好的合作关系，能够保证募集资金投资项目的使用需求。同
时，本次募集资金投资项目位于郑州市新材料产业园，可以充分利用产业园内公
共技术服务平台和产业集群的优势。
&&&&公司在人造金刚石领域深耕多年，与行业上下游保持良好合作关系，对于行
业发展态势、业内竞争格局非常了解，已经具备开展人造大单晶金刚石业务的资
源储备。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&22
&&&&&&&（4）客户储备
&&&&&&&公司&2014&年开始已经实现了人造大单晶金刚石产品的量产与销售，在工业
应用领域，人造大单晶金刚石产品为传统人造金刚石产品的升级替代，公司已经
与传统的工业应用领域下游客户建立了长期的合作关系。
&&&&&&&在新兴的下游消费应用领域，公司正积极进行客户的开拓以及开发，2015
年&5&月&16&日，公司与深圳市康泰盛世珠宝有限公司签订购销合同，约定公司向
其销售大单晶金刚石产品，合同金额&7,056&万美元，合同期限为&2015&年&6&月起&2
年，标的数量为&7&万克拉/月；公司目前已经与印度孟买证券交易所上市公司钻
石首饰销售商&KANANI&INDUSTRIES&LIMITED（506184）全资子公司&KIL
INTERNATIONAl&LIMITED&开展业务合作；并与多家国内外知名珠宝首饰企业
就合作事宜展开初步洽谈。
&&&&&&&三、请说明本次募投项目投入的测算依据，投资规模和投资构成是否合理；
本次募集资金金额是否与公司现有资产、业务规模相匹配，是否超出项目需求
量，是否存在过度融资的情形；募投项目构成中，申请人拟使用&33.2&亿元用于
设备购置及安装，请披露具体构成，说明项目形成的固定资产折旧、无形资产
摊销及项目其他成本费用的支出对公司未来业绩的影响，并做进一步的风险提
示；
&&&&&&&1、本次募投项目投入的测算依据，投资规模和投资构成是否合理；
&&&&&&&公司拟使用本次募集资金中的&42.88&亿元投资于“年产&700&万克拉宝石级钻
石项目”，该项目的可行性研究报告由具备甲级资质（工程咨询单位资格证书编
号：工咨甲&）的机械工业第六设计研究院有限公司编制。
&&&&&&&公司本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”的具体投资
构成如下：
&序号&&&&&&&&&&&&&投资构成&&&&&&&&&&&&&&&&投资额（万元）&&&&&&&&比例（%）
&&&1&&&&&&&建设投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&408,800&&&&&&&&&&&95.34
&&1.1&&&&&&建筑工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,740&&&&&&&&&&&10.67
&&1.2&&&&&&设备购置及安装&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&332,000&&&&&&&&&&&77.43
&&1.3&&&&&&其他费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,974&&&&&&&&&&&&&&&2.79
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&23
&&&&&&&&&&&1.4&&&&&预备费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,086&&&&&&&&&&&&&&&&4.45
&&&&&&&&&&&2&&&&&&&流动资金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,000&&&&&&&&&&&&&&&&4.66
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&428,800&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&&&&&&&&&&&&公司本次募集资金投资项目的构成中，除流动资金外，建设投资主要由建筑
&&&&&&工程、设备购置及安装构成；由于公司在证监会的行业分类中属于非金属矿物制
&&&&&&品业，以&2015&年至今非金属矿物制品行业已经发行的首次公开发行、公布非公
&&&&&&开发行预案的公司、以及与公司本次募集资金投资项目类似的黄河旋风发行股份
&&&&&&配套融资投资的项目为样本，分析其中具有可比性的公开披露的投资项目构成信
&&&&&&息，与公司募投项目的投资构成进行对比如下：
上市公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目名称&&&&&&&&&&&&建筑工程占比&&&设备购置与安装占比&&&流动资金占比
道氏技术&&&陶瓷墨水项目（三期）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26.41%&&&&&&&&&&&&&&&53.98%&&&&&&&&&&&&&0.00%
&&&&&&&&&&&引进高档玻璃器皿生产线技术改造项目&&&&&&&&&1.26%&&&&&&&&&&&&&&&85.82%&&&&&&&&&&&&&3.99%
山东华鹏
&&&&&&&&&&&引进高脚玻璃杯生产线建设项目&&&&&&&&&&&&&&28.89%&&&&&&&&&&&&&&&58.71%&&&&&&&&&&&&&1.63%
恒通科技&&&引进高脚玻璃杯生产线建设项目&&&&&&&&&&&&&&15.76%&&&&&&&&&&&&&&&64.94%&&&&&&&&&&&&&10.18%
黄河旋风&&&宝石级大单晶金刚石产业化项目&&&&&&&&&&&&&&&1.16%&&&&&&&&&&&&&&&85.61%&&&&&&&&&&&&&5.27%
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&平均值&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14.70%&&&&&&&&&&&&&&&69.81%&&&&&&&&&&&&&4.21%
豫金刚石&&&年产&700&万克拉宝石级钻石&&&&&&&&&&&&&&&&&10.67%&&&&&&&&&&&&&&&77.43%&&&&&&&&&&&&&4.66%
&&&&&&&&&&&&&&&由上表可知，可比募投项目中，建筑工程占投资总额比例最高为&28.89%，
&&&&&&最低为&1.16%，平均值为&14.70%，公司“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”投资构
&&&&&&成中建筑工程占比为&10.67%，与平均值差别不大，处于合理范围；设备购置与
&&&&&&安装占投资总额比例最高为&85.82%，最低为&53.98%，平均值为&69.81%，公司“年
&&&&&&产&700&万克拉宝石级钻石项目”投资构成中设备购置与安装占比为&77.43%，与平
&&&&&&均值差别不大，处于合理范围；流动资金占投资总额比例最高为&10.18%，最低
&&&&&&为&0.00%，平均值为&4.21%，公司“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”中流动资金
&&&&&&占比为&4.12%，与平均值差别不大，处于合理范围。
&&&&&&&&&&&&&&&综上所述，公司本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石”的投资
&&&&&&构成合理。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&24
&&&&本次募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石”中流动资金的测算主
要是依据项目生产规划，并参照公司近年流动资金周转现状，考虑项目实施后流
动资金周转的变化趋势，根据实际生产情况估算本项目各项流动资产（现金、应
收账款、存货、预付账款）和流动负债（应付账款、预收账款）的周转天数和年
周转次数，对应年成本费用，采用分项详细估算法估算流动资金需要量。
&&&&建筑投资的具体构成及测算依据如下：
&&&&（1）建筑工程：
&&&&主要包括&5&栋合成车间、1&栋综合处理车间、2&栋门卫房以及包括道路广场
工程、厂区公用管网工程、电力设施、环保设施等其他配套设施。
&&&&各项投资具体金额如下：
&&序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&投资金额(万元)
&&&&1&&&&&合成车间一&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,005
&&&&2&&&&&合成车间二&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,005
&&&&3&&&&&合成车间三&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,696
&&&&4&&&&&合成车间四&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,005
&&&&5&&&&&合成车间五&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,457
&&&&6&&&&&综合处理车间&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,005
&&&&7&&&&&门卫房&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7
&&&&8&&&&&道路广场工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&664
&&&&9&&&&&绿化工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&270
&&&10&&&&&大门及围墙&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&203
&&&11&&&&&厂区公用管网工程&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,363
&&&12&&&&&电力设施&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,000
&&&13&&&&&环保设施&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&19,060
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&45,740
&&&&测算依据：新建建筑根据建筑结构形式，根据其规划建筑面积，按照当地建
筑工程造价水平进行估算。
&&&&（2）设备购置及安装：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&25
本次募投项目设备购置及安装全部为新增设备，明细情况如下表所示：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&数量/台
序号&&&&&&&&&&&&&&设备名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&单价/万元&&&合计/万元
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&（套）
一&&&&&主要生产设备
&1&&&&&生产工序设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2700&&&&120.00&&&&&&324000
&2&&&&&切割、磨钻工序设备&&&&&&&&&&&&&&410&&&&&&10.75&&&&&&4407.25
二&&&&&辅助生产设备
&1&&&&&砂轮磨锥机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26&&&&&&&5.30&&&&&&&&137.8
&2&&&&&辘边机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&1.20&&&&&&&&&6
&3&&&&&水磨机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&2.60&&&&&&&&&13
&4&&&&&修边机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&1.45&&&&&&&&7.25
&5&&&&&划纹机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&1.50&&&&&&&&&7.5
&6&&&&&车盘机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&1.53&&&&&&&&7.65
&7&&&&&平衡机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&0.55&&&&&&&&2.75
&8&&&&&台面车石臂&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&150&&&&&&0.08&&&&&&&&12.3
&9&&&&&面车石臂&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&200&&&&&&0.13&&&&&&&&&25
&10&&&&星车石臂&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&60&&&&&&&0.11&&&&&&&&6.36
&11&&&&夹咀套车床&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&0.38&&&&&&&&5.25
&12&&&&气压装石机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&0.15&&&&&&&&&1.5
&13&&&&拆钻机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&14&&&&&&&0.10&&&&&&&&1.33
&14&&&&电脑自动装石机&&&&&&&&&&&&&&&&&&18&&&&&&&5.20&&&&&&&&93.6
&15&&&&磨盘&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&700&&&&&&0.09&&&&&&&&59.5
&16&&&&显微镜&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30&&&&&&&0.20&&&&&&&&&6
&17&&&&制盘设备&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&200.00&&&&&&&200
三&&&&&研发检测设备
&1&&&&&红外光谱（珠宝专用）&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&55.00&&&&&&&165
&2&&&&&X&荧光光谱仪（珠宝专用）&&&&&&&&&3&&&&&&&58.50&&&&&&&175.5
&3&&&&&紫外可见吸收光谱仪&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&18.00&&&&&&&&36
&4&&&&&宝石摄影显微镜&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&11.00&&&&&&&&22
&5&&&&&激光拉曼（大型）&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&280.00&&&&&&&560
&6&&&&&激光拉曼（小型）&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&&43.50&&&&&&&&87
&7&&&&&钻石激光刻字机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&180.00&&&&&&&360
&8&&&&&X&荧光光谱仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&280.00&&&&&&&560
&9&&&&&ICP-mas&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1&&&&&&350.00&&&&&&&350
&10&&&&氮氧分析仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&100.00&&&&&&&200
&11&&&&石墨灰分炉&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&3&&&&&&&3.00&&&&&&&&&9
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&26
&&&&12&&&&&&&&无损探伤仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&10.00&&&&&&&&&&&&&&&20
&&&&13&&&&&&&&十万分之一分析天平&&&&&&&&&&&&&&&&&&4&&&&&&4.00&&&&&&&&&&&&&&&&16
&&&&14&&&&&&&&金刚石形貌分析仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&35.00&&&&&&&&&&&&&&&70
&&&&15&&&&&&&&金刚石静压测定仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&35.00&&&&&&&&&&&&&&&70
&&&&16&&&&&&&&金刚石冲击韧性测定仪&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&35.00&&&&&&&&&&&&&&&70
&&&&17&&&&&&&&金刚石磁化率测定仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&35.00&&&&&&&&&&&&&&&70
&&&&18&&&&&&&&金刚石冲击韧性加热炉&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&35.00&&&&&&&&&&&&&&&70
&&&&19&&&&&&&&碳硫分析仪&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&30.00&&&&&&&&&&&&&&&60
&&&&20&&&&&&&&纯水机&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&2&&&&&&15.00&&&&&&&&&&&&&&&30
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&4,407&&&1,964&&&&&&&&&332,000.54
&&&&测算依据：新增工艺设备价格采用生产厂家近期报价，已含运输费、基础费、
安装费；设备数量则根据目前公司现有设备的产能，考虑机器设备的改进因素，
并结合大单晶金刚石原辅材料的装备加工、金刚石合成以及后续的提纯分检工艺
流程对应的各项设备确定。
&&&&（3）其他费用：
&&&&主要为征地费以及包括城市基础设施配套费、工程设计费、工程勘察费、建
设单位管理费等费用在内的其他费用，具体构成如下表所示：
&&&&&序号&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&项目&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&投资金额(万元)
&&&&&&&&&1&&&&&&&&征地费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&7,997
&&&&&&&&&2&&&&&&&&建设单位管理费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&318
&&&&&&&&&3&&&&&&&&工程勘察费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&71
&&&&&&&&&4&&&&&&&&工程设计费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&624
&&&&&&&&&5&&&&&&&&工程监理服务费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&371
&&&&&&&&&6&&&&&&&&环境影响咨询费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&63
&&&&&&&&&7&&&&&&&&前期工作咨询费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75
&&&&&&&&&8&&&&&&&&招标代理服务费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&115
&&&&&&&&&9&&&&&&&&城市基础设施配套费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&1,715
&&&&&&&&&10&&&&&&&施工图设计审查费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&31
&&&&&&&&&11&&&&&&&墙改基金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&101
&&&&&&&&&12&&&&&&&劳动安全卫生预评审费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&189
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&27
&&&&&&&&&13&&&&&工程造价咨询费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&137
&&&&&&&&&14&&&&&工程保险费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&137
&&&&&&&&&15&&&&&办公及生活家具购置费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&30
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&11,974
&&&&测算依据：根据各项费用对应的价格指导政策规定以及市场价格情况进行估
算。
&&&&（4）预备费用：
&&&&&&&结合项目具体情况，本项目基本预备费按工程费用与其它费用之和（不含征
地费）5%估算。价差预备费根据原国家计委计投资（&号文规定，价
格指数按零计算。
&&&目前传统金刚石行业竞争日益激烈，公司传统金刚石产品单价与毛利率水平
报告期逐年下滑，进而影响公司的盈利水平；大单晶金刚石产品作为公司重要的
战略转型方向，单价与毛利率水平皆较传统人造金刚石产品具有明显优势，公司
已掌握大单晶金刚石产品的生产技术并实现量产与销售，通过非公开发行股票募
集资金投资“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”可以扩大公司大单晶金刚石产品
的产能，提前抢占市场，将公司的技术优势转化为市场优势，并提高公司的盈利
水平；且大单晶金刚石产品的下游领域应用广泛、市场需求巨大本次募集资金投
资项目实施达产后，可以进一步满足客户对公司人造大单晶金刚石产品的需求并
逐步实现大单晶金刚石产品的进口替代。综合考虑目前金刚石行业的发展趋势和
公司的战略规划，公司经过对募集资金投资项目“年产&700&万克拉宝石级钻石项
目”的严谨论证和分析，其投资规模与公司现有资产、业务规模相匹配（详见本
问题“②本次募集资金金额是否与公司现有资产、业务规模相匹配，是否超出项
目需求量，是否存在过度融资的情形；”的回复），其投资规模和投资构成符合
行业现状和公司的战略转型，各项投资的测算依据准确，计算过程合理，本次投
资规模和投资构成合理。
&&&&&&&2、本次募集资金金额是否与公司现有资产、业务规模相匹配，是否超出项
目需求量，是否存在过度融资的情形；
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&28
&&&&公司本次非公开发行募集资金投资“年产&700&万克拉宝石级钻石项目”和补
充流动资金，是公司结合当前主营业务所处行业现状以及未来发展前景、大单晶
金刚石产品未来巨大市场空间，所作出的重要战略转型决策。
&&&&本次募集资金投资项目实施完毕后，公司将形成传统人造金刚石、人造大单
晶金刚石、微米钻石线、金刚石微粉、砂轮等多种人造金刚石及下游产品的产业
链体系，新增的人造大单晶金刚石产品产能除了将为公司增加新的利润增长点之
外，还能够协同原有主业更加良性发展。截至&2015&年&9&月&30&日，公司总资产为
336,554.45&万元；2015&年&1-9&月}