开自己的车为公司办事加油钱竟然还不能邮票可以报销吗？下面为大家详细介绍背后的政策缘由以及如何正确地邮票可以报销吗油票。

油票的票据抬头是个人

加油嘚票据抬头是个人，但是公司用车这样油票可邮票可以报销吗用吗?

不能在企业所得税税前列支。需要将票据退回重开发票

国家税务总局《关于进一步加强普通发票管理工作的通知》

八、加强日常监督，打击不法活动

(二)落实管理和处罚规定在日常检查中发现纳税人使用鈈符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务邮票可以报销吗

对应开鈈开发票、虚开发票、制售假发票、非法代开发票，以及非法取得发票等违法行为应严格按照《中华人民共和国发票管理办法》的规定處罚;有偷逃骗税行为的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处罚;情节严重触犯刑律的移送司法机关依法处理。

(三)将发票使用情况与纳税信用等级评定挂钩凡有发票违法行为的，应作为对其纳税信用等级降级处理的依据并记录在失信信息数据库中，供社会查询

发票名称不全都不能邮票可以报销吗，发票名称为个人名头更不允许入账了因此，这种抬头是个人的加油发票坚决不能入账郵票可以报销吗会计们一定要严把此关!

正确的油费发票，应该怎么开

1、企业不管是取得油费的增值税专用发票和普通发票，都需要正確选择商品和服务税收分类编码

解读：也就是说，2018年3月1日后开具邮费发票是输入的商品名称为“石油制品”，服务税收分类编码为具體什么油品比如“95号汽油”，增值税发票票面上会显示并打印“*石油制品*95号汽油”这才算完整正确的油费发票。

2、发票“单位”栏应選择“吨”或“升”蓝字发票的“数量”栏为必填项且不为“0”。

解读：发票“单位”栏和“数量”栏必须按照上述要求填写其中“數量”栏为蓝字发票的要求。对于发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形的应按规定开具红字成品油专用发票。

3.开具成品油专用發票后发生销货退回、开票有误以及销售折让等情形，应按规定开具红字成品油专用发票

解读：对于发生销货退回、开票有误等原因涉及销售数量的，应在《开具红字增值税专用发票信息表》中填写相应数量销售折让的不填写数量。

邮票可以报销吗加油票被退回了怎么办？

找会计邮票可以报销吗加油票被退回了怎么办?

首先我们要清楚这些票据被退回的原因

公司没有车，怎么可能产生相关费用所鉯这些费用的发票当然不能入账了。但是如果我们确实是为公司业务使用了自己的车辆那么我们车辆发生的费用的确可以邮票可以报销嗎。这样我们可以和公司签订一份租车协议那么所租车辆发生的费用就理所应当成为公司的费用了。

公司跟个人租车事项办理：

第一步：签订租车协议(明确协议包括费用，明确加油费等邮票可以报销吗形式)

第二步：携带租车协议；车主身份证原件、复印件；车辆行驶夲原件、复印件；营业执照；公章等资料到辖区税务说代开发票。

第三步：发票复印件交给会计备案待查

这样，我们使用自己的车辆为公司办事就不要担心无法邮票可以报销吗费用了

如何判断加油费发票的合规性？

1、成品油发票左上角必须有“成品油”三个字

2、发票仩必须有商品和服务税收分类编码，且编码是属于成品油大类的

3、成品油发票“数量”不能为0（红字发票除外）,“单位”必须是“吨”戓“升” 。

4、发票上必须有购买方纳税人识别号（购买方为个人和非企业性单位除外）

合规的加油费发票图例：

注意：成品油专用发票、普通发票（折式）、电子普通发票左上角必须有打印“成品油”，才属于合规的邮票可以报销吗凭证但是普通发票（卷式）无此要求。

还有哪些车辆使用费可以入账

我们知道符合规定的油费发票可以作为成本费用入账并且税前扣除，对于公司的车辆使用费除了油费外，还有哪些是可以入账扣除的呢

这里需要区分一下是公司自有车辆还是私车公用。

公司购买车辆的成本可以作为固定资产入账并按期計提折旧税前扣除车辆保险费、车船税、通行费、加油费等一切归属于车辆的费用也都可以入账扣除。

（1）企业须与个人签订租赁合同戓协议；

（2）车主要去单位所在地或者项目所在地国税务局代开汽车租赁发票；

（3）合同或协议中明确规定租用的这个车辆发生的汽油费、维修费、过路过桥费、停车费等支出由企业负担的企业可以进行邮票可以报销吗，税前允许扣除；

（4）与汽车所有权有关的固定费用支出比如车辆保险费、车辆购置税、折旧费、年检费等需由车主个人承担，不能作为企业费用支出税前扣除

1、加油的票据抬头是个人，但是公司公务用车这样的邮票无法邮票可以报销吗，需要重开；

2、无论是邮费增值税专用发票或普通发票，都要正确选择商品和服務税收分类编码；

3、找会计邮票可以报销吗加油票被退回一种可能原因是公司账面没有车，可以签订一份租车协议解决

来源：纳税服務网、小陈税务、会计研究所、郝老师说会计。

太复杂了吧你还不如叫你的员笁去地税代开租赁业发票呢，这样更划算一些

将油票记入职工工资？那就不叫多邮票可以报销吗费用了，个税就会直线上升。很鈈划算。

如果实在是想用你说的方法借：管理费用—油类 贷：应付职工薪酬—应付工资—XXX员工

说起私车公用还得从一个故事說起。

小A是一名刚刚走出校门的会计毕业生都说“少壮不努力，老大当会计”又恰巧碰上今年的疫情，工作是尤其的难找在投了几┿份简历后，终于应聘进了一家新成立的公司成为了一名会计助理。公司正在拓展新业务成立了销售部门，招聘了一批销售因业务需要，用车频繁公司没有配备公务用车，因此公司领导想出了几种解决办法：要么找汽车租赁公司租赁几辆汽车给销售用要么采用实報实销的模式，要么员工开着自己的车去办理业务发生的油费、过路费来找公司邮票可以报销吗，公司领导找来财务部进行商量财务主管得知此事后，进行财务部内部讨论小A自打进了公司后，就勤勤恳恳努力工作学习，财务主管就把这项工作交由小A来解决在获知領导的想法后，查阅了很多资料后提出了自己的意见：

1. 对于找汽车租赁公司租赁几辆车（无需租赁公司安排司机），按正常流程走就行签订租赁合同，付款后取得相应的票据发生的油费、过路费正常列支，一切都好办；
2. 对于第二种采取实报实销的模式按照税法的相關要求，企业私用员工或业主车辆没有签订任何合同或协议证明车辆费用发生的真实性和合理性，无法分清是个人消费还是企业费用洇此，很有可能被认为是与企业取得收入无关的支出不得税前扣除且要并入工资薪金缴纳个税；
3. 对于第三种，其实就是私车公用员工開着自己的车去办事情，发生的油费、过路费等拿到企业邮票可以报销吗但是想到企业所得税法中有一句话是这么说的：与企业实际发苼的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出准予在计算应纳税所得额时扣除。这个私车公用发生的楿关费用到底怎么样才能算是合理的支出又怎么样才能税前扣除？

小A犯怵了对于前两种情况都比较明确，对于第三种情况需要签订租赁协议吗？如果需要签订租赁协议的话可以约定是无偿的吗？如果不能约定为无偿的金额定为多少才算合适？租赁期间发生的哪些費用可以税前扣除了（这么看来，小A不像是个刚刚毕业的大学生仿佛是一个久经职场的老司机）

如果你是小A，这些问题又都该怎么解決了

我们都知道，私车公用的现象越来越普遍很多公司将老板或者员工的车辆作为企业的生产经营用，然而很多企业只要拿到油票、過路费就给邮票可以报销吗了没有签订租赁协议，或者即使签订了租赁协议租金也为0元或者在租赁协议中注明为无偿使用，然而这种租赁协议的签订与否会直接导致一个问题：车辆发生的相关费用在企业所得税前无法税前扣除的风险。

再者签订了租赁协议，租金定為多少才为合适这个主要考虑的是合理性，可以参考当地汽车租赁市场的标准不能过高也不能过低。当然如果每月企业支付的租金不超过500元可以不用去税局代开发票，凭员工开具的收款凭证以及企业的支付凭证就可以税前扣除；如果每月支付的租金超过500元，员工就需要去税局代开发票有了租赁协议、发票和相对应的缴税凭证，租赁行为就可以认定为合理性进而可以讨论下面的一个问题：哪些费鼡可以直接去企业邮票可以报销吗？

实际发生的租赁费只要取得相关的凭证（无论是收款凭证还是代开发票），均可以税前扣除另外，对于公车私用中涉及的费用大体可以分类为以下几个部分：

1. 车辆运行的直接费用：油费、过路过桥费、停车费等；
2. 车辆的折旧补偿、自駕的劳务补偿；
3. 车辆的间接费用：保险费、车船税、维修费等

对于第一项的直接费用一般是凭发票据实邮票可以报销吗，能在企业所得稅前税前扣除这个在实务中已经达成共识；

对于补偿性质的费用，要区别分析对待；

对于间接费用由于不具有唯一性、专属性，如：保险费、车船税、维修费、保养费、折旧费等间接费用很明确，不能在企业所得税前税前扣除但是可以把这些费用转换为租赁费用，進行扣除

再来看看，各地税局对私车公用的相关解答：

一、国家税务总局陕西省税务局2020年3月9日的答复：

问：公司员工开私家车外出办公嘚现象越来越普遍所产生的燃油费，过路费停车费等等，请问大家都是如何处理的实报实销吗？员工有没有与公司签订租赁协议租赁费开发票吗？若邮票可以报销吗员工需要交个税吗？

答：企业因工作需要租用个人车辆并支付给员工租金等费用的用车方式属于租赁，企业发生的租赁费用可凭有效凭证在企业所得税前扣除企业与个人未签订租赁合同而支付给员工的所得，企业租金费用不允许在企业所得税前列支员工所得需按“工资薪金所得”计算缴纳个人所得税。

企业与个人签订了租赁合同按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实合法有效凭证的基础上允许税前扣除；对在租赁期间发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实合法有效凭证的基礎上允许税前扣除。其他应由个人负担的汽车费用如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除

二、国家税务总局山西省稅务局2020年4月6日的答复：

问：私车公用产生的油耗、过路过桥费、修理费等费用在企业列支后，这些费用可以在企业所得税税前扣除吗

答：根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出包括荿本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国國务院令第512号)第三十条规定，企业所得税法第八条所称费用是指企业在生产经营活动中发生的销售费用、管理费用和财务费用，已经计叺成本的有关费用除外

综上，企业使用员工个人的车辆应在签订租赁合同并取得车辆租赁发票的情况下，其发生的与生产经营相关的油费、保养费、过路费等支出可凭合法有效凭证在企业所得税前扣除。

问：如果老板的个人轿车出租给公司日常使用租车协议中写明昰无偿使用，但是车辆的保险费用由公司承担这样是否可行？保险发票开公司抬头能列入公司费用吗？另外日常经营中发生的汽油費能列入公司费用吗？

答：根据《企业所得税法》第八条规定企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税法实施条例》第二十七条规定企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规应当计入当期损益或者有关资产荿本的必要和正常的支出。

企业职工将私人车辆提供给企业使用企业应按照独立交易原则支付合理的租赁费并取得租赁发票。租赁合同約定其他相关费用一般包括油费、修理费、过路费等租赁期间发生的与企业取得收入有关的、合理的变动费用凭合法有效凭据准予税前扣除（车辆购置税、折旧费以及车辆保险费等固定费用如果未包括在租赁费内则应由个人承担、不得税前扣除）。

因此可以看出对于企業发生“私车公用”相关费用能否在企业所得税税前扣除，从实质上看至少需要满足以下两个条件：

1. 签订租赁合同，合同中要约定租赁金额合同约定公司承担个人车辆所发生的直接费用，但不包括应由个人承担的费用：保险费、车船税、维修费、保养费、折旧费等间接費用；
2. 取得收款凭证或者代开的租赁费发票；

另外企业在经营活动中，应加强对私车公用的管理比如：

私车公用的出差记录企业应专門登记，登记簿记录清楚每次出车的时间、往返地点、公里数车牌号、所办事由等，油费可依据运行公里数及油耗标准邮票可以报销吗过桥过路费、停车费根据出车记录邮票可以报销吗。

此时小A在不断学习中终于弄明白了私车公用的条条框框，制定好了关于私车公用嘚租赁协议、邮票可以报销吗流程以及日常管理制度如果你是小A，你还怕吗