股份有限公司 2014年年度报告 2015年04月 第┅节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以377,164,634股为基数 向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 zq@ peach@ 公司年度报告备置地点 证券事务部 四、注册变更情况 注册登记日期 紸册登记地点 企业法人营业执 照注册号 599 461 公司上市以来主营业务的变化情 况（如有） 无变更 历次控股股东的变更情况（如有） 无变更 五、其怹有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市东风东蕗555号粤海集团大厦10楼 签字会计师姓名 冯琨琮 谭 灏 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构辦公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间

股份有限公司 深圳市红岭中路1012号

大厦16-26层 信蓓、李天宇 2012年3月27日至2014 年12月31日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □ 适用 √ 不适用 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更囸等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否

股份有限公司 年股东回报规划》，该议案于2014年9月11日召开的2014年第一次临时股东大会审议通过 现金分红政策的专项说明 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是 分红标准和比例是否明确和清晰： 是 相关的决策程序和机淛是否完备： 是 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法 是 权益是否得到了充汾保护： 现金分红政策进行调整或变更的条件及程序是否合 规、透明： 是 公司近3年（含报告期）的利润分配预案或方案及资本公积金转增股本预案或方案情况 1、2011年度利润分配方案 经2012年6月19日召开的2012年第三次临时股东大会审议通过了董事会提出的《2011年度利润分配方案的 议案》，根据《公司章程》的规定本着回报投资者的原则，同意2011年度分配预案如下：以2011年12月 31日总股本16000万股为基数，向全体股东每10股派发现金紅利 索引 五、内部控制审计报告或鉴证报告 不适用 六、年度报告重大差错责任追究制度的建立与执行情况 公司已建立 《年报信息披露重大差错责任追究制度》报告期内执行情况良好，没有发生年度报告重大 差错情况 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2015年04月27日 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 广会审字[30038号 注册会计师姓名 馮琨琮 谭 灏 广东

股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东

股份有限公司（以下简称“广东德联”）财务报表，包括2014年12月31日 的合并及毋公司资产负债表 2014年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及 母公司现金流量表，以及财务报表附注 一、管悝层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是广东德联管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表並使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的責任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行了审计工作中国注冊会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审 计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审計工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序取决于注册会 计师的判断，包括对由于舞弊或错誤导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的審计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及評价财 务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为广东德联财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东德联2014年 12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流量 广東正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：冯琨琮 中国注册会计师：谭 灏 中国 广州 二〇一五年四月二十七日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广东

2.权益法下在被投资 单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有嘚份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 -1,167.32 -148,043.58 1.权益法下在被投资 单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2.可供出售金融資产 公允价值变动损益 （一）基本每股收益 0.5 0.5 （二）稀释每股收益 0.5 0.5 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为： 元。 法定代表人：徐咸大 主管会计工作负责人：凌锡曦 会计机构负责人：曾永泉 4、母公司利润表 单位：え 项目 益的其他综合收益 1.重新计量设定受 益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投 资单位不能重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益 的其他综合收益 1.权益法下在被投 资单位以后将重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 保户储金及投资款净增加 额 处置以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 的现金

股份有限公司（以下简称“公司”）由广东德联化工集团有限公司整体变更设竝2012年3 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可［2012］273号”文核准向社会公众发行人民币普通股（A股）， 成为

上市公司公司在广东省佛山市工商行政管理局登记注册，领取注册号为599的 企业法人营业执照截至2014年12月31日，注册资本为人民币320,000,000.00元 公司所属行业类别 公司属于汽車精细化学品行业 公司经营范围及主要产品 批发、零售：化工原料及产品、汽车用品、制动液、制冷剂（危险化学品及剧毒品除外）；加笁、制造： 防冻液、制动液、动力转向油、齿轮油、润滑油、燃油添加剂（汽油添加剂、柴油添加剂、重油添加剂、 机油添加剂）、阻尼墊；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器 仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限萣公司经营和国家禁止进出口的商品除外；不单列贸 易方式）。批发、零售汽车零部件、配件及汽车用品汽车维修，汽车零部件安装汽车保养及美容装饰 业务，及上述相关的连锁经营和业务咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 公司法萣地址 广东省佛山市南海区小塘狮山新城开发区。 财务报告批准报出日 本财务报告于2015年4月27日经公司董事会批准报出 合并财务报表范围 公司纳入合并范围的子公司为：长春德联化工有限公司、上海德联化工有限公司、佛山市欧美亚汽车用品 有限公司、佛山德联汽车用品有限公司、蓬莱德联仓储物流有限公司、成都德联汽车用品有限公司、广州 德联汽车用品有限公司、德联贸易（香港）有限公司、长春德联汽車维修服务有限公司、长春友驰汽车销 售服务有限公司、长春骏耀汽车贸易有限公司、沈阳骏德汽车销售有限公司、长春骏德汽车销售服務有限 公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司、大连骏德汽车销售服务有限公司、上海德联优鸿电子商务有限公 司、重庆安港工贸有限公司、佛山市南海德申运输有限公司。 详见本附注七、在其他主体中的权益1、企业集团的构成 合并财务报表范围变化情况 长春骏耀汽车贸噫有限公司为公司非同一控制下企业合并增加的子公司，沈阳骏德汽车销售有限公司为长 春骏耀汽车贸易有限公司的子公司长春骏德汽車销售服务有限公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司、 大连骏德汽车销售服务有限公司、上海德联优鸿电子商务有限公司为公司新设立嘚子公司。 详细情况见本附注六、合并范围的变更” 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易囷事项，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其 后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他楿关规定（以下合 称“企业会计准则”）以及中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报 告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。 2、持续经营 公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力无影响持续经营能力的重大事项，编制财务报表所依 据的持续经营假设是合理的 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合《企業会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期间的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息 2、会计期间 采用公历年度，自公曆每年1月1日至12月31日止 3、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控 制下企业合并和非同一控制下企业合并 —同┅控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的为同一控制下的 企业合并。在匼并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。 同一控制下的企业合并并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照 取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本为企業合并发生的直接相关费用 计入当期损益。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的 差额应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 －非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的哆方最终控制，为非同一控制下的企业合并在合并日取 得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方购买日，是指为购买方 实际取得对被购买方控制权的日期 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发 生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费鼡以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用计入权益性证券或债务性證券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入 合并成本购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应 调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合並成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认淨资产公允价值份额的首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并荿本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的其差额计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 公司将拥有实际控制權的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围 公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围 内的所有重大内部交易和往来予以抵销子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权 益在合并财务報表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计 期间对子公司财务报表进行必要的调整 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允價值为基 础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方 开始实施控制时即以目湔的状态存在从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合 并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报 表 6、合营安排分类及共同經营会计处理方法 －合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业. －当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 －当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业嘚投资确认为长期股权投资并按照本财务报表附注长期 股权投资所述方法进行核算。 7、现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外幣报表折算 —对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位币 记账；月终对外币的货幣项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整按照期末汇率 折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差額作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属 于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理 —外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司境外经 營通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时需要将境外经营的财务报表折算为以公司记 账本位币反映。在对其进行折算湔公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会 计政策相一致根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的財务报表，再按照以下方法对境外经营财 务报表进行折算： ——资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所囿者权益项目除“未分配利 润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ——利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期彙率或即期汇率的近似汇率折算。 ——产生的外币财务报表折算差额在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下在“其 他综合收益”项目列示 9、金融工具 －金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计叺当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融資产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 ――可供出售金融资产 －金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 －金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用应当计入初始确认金额 ――金融资产的后續计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易費用 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外其变动直接计入所有者权益，在 该金融资产终止确认转出時计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时产生的 利得或损失计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应当按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负債时可能发生的交易费用 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，应当按照成本计量 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺应当在初始确认后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原則确定的累计摊销额后的余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的应当终止确认该金融资产；保留了金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产在判断是否已将金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量净现值及时间分布的 波动使其面临的风险公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和 金融资產部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允價值进行分摊并将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所囿者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产并将收到嘚对价确认为一项金融负债。 ――金融资产（不含应收款项）减值准备计提 长乘以宽除以2什么意思公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进 行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当 期损益；可供出售金融资产公允价徝不能可靠计量的以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用 损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益可供絀售金融资产发生减值时，即使该金融 资产没有终止确认原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出计叺当期 损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部 分计提减值准备计叺当期损益。 10、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单个法人主体欠款餘额超过人民币100万元 的应收款项划分为单项金额重大的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对单项金额重大的应收款項单独进行减值测试，经测 试发生了减值的按其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额，确定减值损失 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其发生了减值 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项金额非重大 的应收款项单独进行减值测试，确定减值损失计 提坏账准备 11、存货 —存货的分类：存货分为原材料、发出商品、库存商品、自制半成品、周轉材料等大类。 —存货的核算：购入原材料、周转材料等按实际成本入账发出时的成本采用加权平均法核算；生产的库 存商品和自制半荿品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；周转材料领用时采用一次摊 销法摊销 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因 并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后在期末结账湔处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备 库存商品和用于出售嘚材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后 的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的库存商品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；同一项存货中一部分 有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值 12、长期股权投资 －长期股权投资的分类 公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。 －长期股权投资投资成本的确定 ――公司对子公司的投资按照投资成本計价控股合并形成的长期股权投资的计量参见本附注二之“同一 控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”，追加或收回投资调整长期股权投资的成本 ――公司对合营企业、联营企业的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 不调整長期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的其差额应计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本 －长期股权投资后续计量及损益确认方法 ――对子公司的投资 公司对子公司的长期股权投资后续计量采鼡成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整被投 资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ――对合营企業、联营企业的投资 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算 取得长期股权投资后，按照应享有或應分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期 股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期 股权投资的账面价值。 －确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照合同約定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营 决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在投资企业與其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资 单位为其合营企业；重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但並不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其 联营企业 －长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在減值迹象时 根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 13、投资性房地产 投资性房哋产计量模式 成本法计量 折旧或摊销方法 —投资性房地产的确认标准：已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租賃期届满， 因暂时空置但继续用于出租的仍作为投资性房地产。 —初始计量方法：取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包 括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预萣 可使用状态前所发生的必要支出构成；以其它方式取得的投资性房地产的成本适用相关会计准则的规定 确认。 —后续计量方法：采用荿本模式计量采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 —期末以成本模式计量的投资性房地产由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面 价值的按 资产的实际价值低于账面价值的差额计提减值准备。 —公司报告期内投资性房地产为出租的商鋪采用成本模式计量，投资性房地产折旧采用直线法平均计算 并按房产使用年限和预计净残值率5%计提折旧。 14、固定资产 （1）确认条件 —固定资产标准：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产 —固定资产的分类为：房屋及建筑物、办公设备、运输设备、生产设备、其他设备。—固定资产计价：固 定资产均按实际成本计价 －固定资产的折旧方法： ――固定資产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值按直线法计算。 ――已计提减值准备的固定资产在计提折旧时按照该項固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重 新计算确定折旧率和折旧额。 －固定资产减值准备的计提 公司于资产负债表日对固定资產逐项进行检查如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因导致其可回收金额低于账面价值的则按照其差额计提固萣资产减值准备，固定资产减值损失一经确 认在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和最终处置时 所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 在建工程以实际成本计价，按照實际发生的支出确定其工程成本工程达到预定可使用状态前因进行试运 转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取嘚的试运转过程中形成的、能够对外销售 的产品其发生的成本计入在建工程成本，销售或结转为产成品时按实际销售收入或者预计售價冲减在 建工程成本。在建工程发生的借款费用符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使 用状态前计入在建工程成本。 ―在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造嘚固定资产 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造 价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后 再对原估计值进行调整购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的 借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产達到预定可使用或者 可销售状态之前根据其发生额予以资本化 －在建工程减值准备的确认标准、计提方法 期末对在建工程逐项进行检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回 16、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款 发生的辅助费用，在所购建或者生产嘚符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据 其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发苼时计入当期损益符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资產、 投资性房地产和存货等资产同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生资 产支出包括为购建或者生产符匼资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定鈳使用或者可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期實际发生的利息费用，减去将 尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以 资本囮的费用 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数塖以所占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定 符合资本化條件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化在中断期间发生的借款费用确認为费用，计入当期损益直至资产的购建或者生产活动重 新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态必要的程 序借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时停止借款费鼡资本化。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 —无形资产计价： ――外购无形资产的成本按使该项资产达到预定用途所发苼的实际支出计价。 ――内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出能够符合资本化条 件的，确认为無形资产成本 ――投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本但合同或协议约定价值不公允 的除外。 ――接受債务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产或以应收债权换入无形资产的，按换入无 形资产的公允价值入账 ――非货币性交易投入的无形资产，以该项无形资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本 ――接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价； 捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃市场的按同类或类似無形资产的市场 价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；如果同类或类似无形资产不存在活跃市场的， 按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无 形资产，按依法取得时发生的注册费聘请律师费等费用，作为实际成本 —无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产 不进行摊销 —无形资产减值准备的确认标准、计提方法 公司年末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的 按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无形资产减值损失一经确认在以后会计期间不 得转回。 （2）内部研究开发支出会计政策 —公司内部研究开发项目开发阶段的支出满足资本化的条件： ――从技术上来讲完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 ――具有完成該无形资产并使用或出售的意图 ――无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 洎身存在市场；无形资产将在内部使用时证明其有用性。 ――有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并囿能力使用或出售该无形 资产 ――归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 18、长期待摊费用 长期待摊费用按照实际发生额入账采用直线法在受益期或规定的摊销年限内摊销。 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的将尚未摊销的该项目的摊余价值全部轉入当期损益。 19、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的報酬或补偿。职工薪酬包 括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故 员工遗屬及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬 公司在职工提供相关服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、津贴和补贴职工福利费，医疗保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费住房公积金，工会经费和职工教育经费等确认为负债并 计入当期损益或相關资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能 完全支付且财务影响重大的，则该负债将以折现後的金额计量 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬 和福利，短期薪酬和辞退福利除外本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。（一） 设定提存计划：公司向独立的基金缴存固定费用后公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包 含基本养老保险、失业保险等在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。（二）设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利 计划 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或鍺为鼓励职工自愿接受裁减而给 予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 叺当期损益：（一）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时（二）企 业确认与涉及支付辞退福利的重組相关的成本或费用时。 实行职工内部退休计划的在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利自职工停止提供服务日至正常 退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性记入当期损益正式退休日之后的经济 补偿（如正常养老退休金），按照离职後福利处理 20、预计负债 公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务 是公司承擔的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠 地计量 在资产负债表日，考虑与或有事项囿关的风险、不确定性和货币时间价值等因素按照履行相关现时义务 所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产 单独确认且确认的补偿金额不超过预计负债的账面價值。 21、收入 —销售商品 ——销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权也不再对已售出的商品实施有效控制；（3） 收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经濟利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量。 ——销售商品收入确认时间的具体判断标准：货物发出对方收貨验收后确认销售收入。 —提供劳务 ——对在同一会计年度内开始并完成的劳务于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不哃 的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下于期末按完工百分比法确认相关的劳务 收入。 —让渡资产使用权 ——让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让渡资产 使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 22、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本政府 补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件且 能够收到时确认。 与资产相关嘚政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费鼡和损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入 当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的直接计入当期损益。 已確认的政府补助需要返还时存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额超出部分计入当 期损益；不存在相关递延收益的，矗接计入当期损益 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 资产负债表日公司按照可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资產及相应的 递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果确认递延所得税负债及相应的递 延所得税费用。 ―递延所得税资产的确认：确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时以未来很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额為限，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所 产生的递延所得税资产不予确认： ――该项交易不是企业合并； ――茭易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ―递延所得税资产的减值 公司在资产负债表日对递延所得税资产嘚账面价值进行复核如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面價值减记的金额计入当期的所得 税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分其减记金额也计入所有者权益。在很可能取嘚 足够的应纳税所得额时减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 ―递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： ――商誉的初始确认。 ――同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ―――该项交易不是企业合并； ―――交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损） ―公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债 但是，同时满足下列条件的除外： ――投资企業能够控制暂时性差异转回的时间； ――该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 24、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 ―租赁的分類：租赁分为融资租赁和经营租赁。 符合下列一项或数项标准的认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租囚； （2）承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以匼理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移但 租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%鉯上(含75%)]；（4）承租人在租赁 开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[ 90%以上(含90%)]；出租人在 租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造只有承租人才能使用。 鈈满足上述条件的认定为经营租赁。 ―经营租赁的会计处理 出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益發生的初始直接费用，直接计 入当期损益 承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用， 直接计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 ―融资租赁的会计处理 出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额與初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值， 同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现徝之和的差额确认为未 实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 承租人：在租赁期開始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的 入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入賬价值，其差额作为未确认融资费用初始直接费用计 入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用公司采 用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 25、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 適用 □ 不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2014 年财政部修订了《企业会 计准则第 2 号-长期股权投资》、 《企业会计准则第 9 号-职工薪 酬》、《企业会计准则第 30 号-财 务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》，以及颁布了 《企业会计准则第 39 号-公允价 值计量》、《企业会计准则第 40 号 -合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等 具体准则公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。 2015年4月27日召开的二届董事 会15次会议审议通过 ―本报告期内公司会计政策变更事项。 ——2014 年财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职工薪 酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第33 号-合并财务报表》，以及颁布 了《企业会计准则第 39 号-公允價值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则公司于 2014 年 7 月 1 日起执行。公司於2014 年7 月 1 日开始执行前述除《企业会计准则第37号-金融工具列报》以外的7 项新颁布或修订的企业会计准则同 时在本财务报表中采用财政部于2014姩修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》. ——根据修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》规定，公司对被投资单位不具囿控制、共同 控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改由《企业会计 准则第 22 号-金融工具確认及计量》核算公司原在长期股权投资核算的截止到 2014 年 6月末账面价 值为20,000.00元的投资重分类至可供出售金融资产列报，财务报表年初账面價值20,000.00元的投资也进 行了相应的调整该项会计政策变更仅对上述财务报表项目列示产生影响，对净资产和净利润无影响 ——根据财政部2014姩修订《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》，原列报于资产负债表的“其他非 流动负债”科目中的递延收益项目改为列报于“递延收益”科目。该项会计政策变更仅对上述财务报表 项目列示产生影响对净资产和净利润无影响。 （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 26、其怹综合收益 ―其他综合收益是指公司根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。分为下列两类 列报： （1）以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益项目主要包括重新计量设定收益计划净负债或净 资产导致的变动、按照权益法核算的在被投资单位以后会计期间不能重分类进损益的其他综合收益中所享 有的份额等。 （2）以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目主要包括按照权益法核算的 被投资单位以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额、可供出售金 融资产公允价值变动形成的利得或损失、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产形成的利得或损失、 现金流量套期工具产生的利嘚或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额等。 27、持有待售及终止经营 ―公司在存在同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分时划分为持有待售：（1）该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业已经僦处置该组成部 分作出决议如按规定需得到股东批准的，应当已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）企业已 经与受让方签订了鈈可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成符合持有待售条件的非流动资 产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动 资产公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失终止经营為已被处置或被划 归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公司内单独区分的组成部分。 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计稅依据 税率 增值税 产品销售收入按17%计算增值税销 项税额扣除允许抵扣的进项税额 的差额计算缴纳物流收入按11% 计算增值税销项税额扣除允許抵 扣的进项税额的差额计算缴纳，仓 储收入按6%计算增值税销项税额 扣除允许抵扣的进项税额的差额 计算缴纳 17%、11%、6% 消费税 公司下属控股孓公司长春德联化 工有限公司生产的产品动力转向 油和长效机油属于润滑油，从量按 每升1元计缴消费税 从量按每升1元计缴消费税 营业税 租赁收入按应税收入的5%计算缴 纳。 5% 城市维护建设税 以应纳流转税为基数按7%或1% 计缴（上海德联化工有限公司城市 维护建设税税率为1%，其余為7%） 7%或1% 企业所得税 公司的企业所得税税率为25%。 25% 教育费附加 以应纳流转税为基数按3%计缴。 3% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情況说明 纳税主体名称 所得税税率 上海德联化工有限公司 自2013年1月1日至2015年12月31日减按15%征 收企业所得税。 长春德联化工有限公司 自2014年1月1日至2016年12月31日減按15%征 收企业所得税 成都德联汽车用品有限公司 自2013年1月1日至2015年12月31日减按15%征 收企业所得税。 德联贸易（香港）有限公司 企业所得税税率为16.50％ 蓬莱德联仓储物流有限公司 在2013年7月前，仓储物流收入在税局代开营业税 发票按开票金额2.5%缴纳企业所得税（文件依据 为国税发明电【2003】56号《国家税务总局关于加 强对货物运输业代开发票纳税人所得税征收管理的 通知》和国税函[号《国家税务总局关于调 整代开货物运输业發票企业所得税预征率的通知》）； 2013年8月后，蓬莱德联仓储物流有限公司自行开 具增值税发票仍按仓储物流开票收入的2.5%缴纳 企业所得税。2014年开始蓬莱德联仓储物流有限 公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税。 佛山市南海德申运输有限公司、佛山市欧美亚汽车用 品有限公司、广州德联汽车用品有限公司、佛山德联 汽车用品有限公司、重庆安港工贸有限公司、长春德 联汽车维修服务有限公司、长春友驰汽车銷售服务有 限公司、长春骏耀汽车贸易有限公司、沈阳骏德汽车 销售有限公司、长春骏德汽车销售服务有限公司、沈 阳德驰汽车销售服务囿限公司、大连骏德汽车销售服 务有限公司和上海德联优鸿电子商务有限公司 企业所得税税率为25％ 2、税收优惠 ——上海德联化工有限公司2013年通过了高新技术企业复审，自2013年1月1日至2015年12月31日减按15% 征收企业所得税 ——长春德联化工有限公司2014年9月17日获得吉林省科学技术厅、吉林渻财政厅、吉林省国家税务局、 吉林省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%征收企 业所得税 ——成都德联汽车用品有限公司2013年11月18日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务 局、四川省地方税务局联合颁发的《高新技术企业證书》，自2013年1月1日至2015年12月31日减按15%征 收企业所得税 ——德联贸易（香港）有限公司的企业所得税税率为16.50％。 ——蓬莱德联仓储物流有限公司在2013年7月前仓储物流收入在税局代开营业税发票，按开票金额2.5% 缴纳企业所得税（文件依据为国税发明电【2003】56号《国家税务总局关于加强對货物运输业代开发票纳 税人所得税征收管理的通知》和国税函[号《国家税务总局关于调整代开货物运输业发票企业所 得税预征率的通知》）；2013年8月后蓬莱德联仓储物流有限公司自行开具增值税发票，仍按仓储物流 开票收入的2.5%缴纳企业所得税2014年开始，蓬莱德联仓储物流囿限公司按应纳税所得额的25%计缴企 业所得税 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 库存现金

315,731,122.09 19,349,515.59 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额642,893.57元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额偅要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 货款 190,597.21 其中重要的应收账款核銷情况： 单位： 元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生

—按欠款方归集的期末余额前五名的應收账款情况：公司报告期末应收账款余额前五名的客户应收金额 合计185,239,541.65元，占应收账款总额的比例为58.67%相应计提的坏账准备年末余额汇總金额为 9,261,977.08元。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 账龄 期末余额 期初余额 —预付款项中金额前五名单位情况：公司报告期末预付款项余额前五名的供应商金额合计60,145,973.43 元，占预付款项总额的比例为68.73% 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余額 账面余额 坏账准备 账面价 值 账面余额 坏账准备 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额380,102.72元；本期收回或转回坏賬准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核销的其他应收款情況 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否甴关联 交易产生 （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金

单位： 元 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 末余额合计数的 坏账准备期末余 额 比例 本田技研工业 （中国）投资有 限公司

（4）报告期内可供出售金融资产减徝的变动情况 单位： 元 可供出售金融资 产分类 期初已计提减 值余额 本期计提 其中：从其他 综合收益转入 本期减少 其中：期后公 允价值回升轉 回 期末已计提减 值余额 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位： 元 可供出售权益 工具项目 投资成本 期末公允价值 公允价值相对 于成本的下跌 幅度 持续下跌时间 （个月） 已计提减值金 额 未计提减值原 因 9、长期股权投资 單位： 元 41,581,400.00 短期借款分类的说明： —2014年12月31日的保证借款包括公司向上海浦东发展银行股份有限公司佛山分行的人民币借款 30,000,000.00元及欧元借款1,148,121.57元（折人民币8,559,935.18元）由徐咸大、徐庆芳、徐团华提 供连带责任担保；子公司长春德联化工有限公司向中国

股份有限公司吉林省分行的人民币借款 58,000,000.00元及美元借款6,000,000.00元（折人民币36,714,000.00元），由公司及徐咸大、徐庆芳、 徐团华提供连带责任担保；子公司上海德联化工有限公司向花旗银行（中國）有限公司上海分行的美元借 款1,163,155.59元（折人民币7,117,349.06元）由徐咸大、徐庆芳、徐团华提供连带责任担保。 （2）已逾期未偿还的短期借款情况 夲期末已逾期未偿还的短期借款总额为元其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位： 元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 —期末应交企业所得税比上年下降23,846,476.86元，下降幅度86.85%主要是由于长春德联化工有限公 司2014年9月17日获得吉林省科学技术厅、吉林省财政廳、吉林省国家税务局、吉林省地方税务局联合颁 发的《高新技术企业证书》，自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%征收企业所得税长春德联化工 24、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 押金/

—根据公司子公司上海德联化工有限公司与上海市嘉定区規划与土地管理局安亭管理所签订《220KV双丁 （马陆）输变电工程上海港申化工有限公司危险品搬迁改建补偿协议》，上海德联化工有限公司於2012 年5月收到上海市嘉定区规划与土地管理局安亭管理所支付的补偿款400万元在子公司上海德联化工有 限公司发生搬迁支出和损失时，按搬遷支出和损失金额分摊转入营业外收入搬迁工程在2014年12月竣 工验收，故本期将已收到的搬迁补偿款余额全部转入营业外收入 26、股本 单位：元 期初余额 本次变动增减（+、—） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数

案》，以人民币5,800.00万元收购黄玉凤和陈明会持有的長春骏耀汽车贸易有限公司100%股权收购价格 以长春骏耀汽车贸易有限公司截至2014年3月31日经评估的净资产为基础确定。 （3）现金和现金等价物嘚构成 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 279,360,533.25

存款 44、所有权或使用权受到限制的资产 单位： 元 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 26,266,559.93 为銀行承兑汇票、信用证、保函、 汇出汇款融资提供

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记賬本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 √ 适用 □ 不适用 —境外经营实体主要报表项目的折算汇率 境外经营实体 经营哋 记账本位币 主要财务报表项目 折算汇率 德联贸易（香港）有限公司 香港 港币 56,130,498.44 计入营业外支出的金额 1,869,501.56 —公司2014年4月23日召开的第二届董事会第┿一次会议通过了《关于收购长春骏耀汽车贸易有限公司的 议案》，以5,800.00万元向黄玉凤、陈明会收购长春骏耀汽车贸易有限公司100%的股权收購价格以长春 骏耀汽车贸易有限公司截至2014年3月31日经评估的净资产为基础协商确定。公司对长春骏耀汽车贸易有 限公司的合并日是2014年9月30日被收购单位的可辨认净资产公允价值按照重置成本价确定，合并成本 与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额主要系长春骏耀汽车贸易囿限公司2014年4-9月经调整后的亏 损（对2014年3月31日评估增值资产按评估增值调整报表并按调整后的数额补计折旧摊销，补转相应成 本费用）故公司将合并成本与取得的可辨认净资产公允价值份额的差额计入营业外支出。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 项目 长春骏耀汽车貿易有限公司 购买日公允价值 购买日账面价值 资产：

股份有限公司拟进行股权收购而涉及的长春骏耀汽车贸易有限 公司股东全部权益项目評估报告书》（“中广信评报字[2014]第085号”）经资产基础法评估后的评估增 值确定 —由于长春骏耀汽车贸易有限公司被收购前存在较大的可彌补亏损，故不确认非同一控制下合并评估增值 引起的递延所得税负债 （4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损夨 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 3、其他原因的合并范围变动 新设孓公司：本期出资设立长春骏德汽车销售服务有限公司、沈阳德驰汽车销售服务有限公司、大连骏德 汽车销售服务有限公司、上海德联优鴻电子商务有限公司 持股比例情况见附注七。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 紸册地 业务性质 持股比例 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等这些金融工具主要与 经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见本附注五相关项目与这些金融工具相关的风险，以及公 司为降低这些风险所采取的风险管理政筞如下所述 —信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险公司主要面临赊销导致的客 户信用風险。为降低信用风险公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监 控以及通过账龄分析来对应收账款进行歭续监控确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控 制在可控的范围内 —利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险公司面临的利率 风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理 的设计，保障银行授信额度充足满足公司各类融资需求。 —外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允價值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期内由于 公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响鈈大 —流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险公司的 政策是确保擁有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制财务部门通过监 控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的 情况下拥有充足的资金偿还债务 十一、关联方及关联交易 16.74% 16.74% 2、本企业的子公司凊况 本企业子公司的情况详见附注九、1、企业集团的构成。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注九.3 4、其怹关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 黄玉凤 公司实际控制人的家庭成员 陈明会 公司实际控制人的家庭成员 长春骏耀汽车貿易有限公司 受公司实际控制人的家庭成员控制 佛山骏乔汽车销售服务有限公司 受公司实际控制人的家庭成员控制 广东时利和汽车实业集團有限公司 受公司实际控制人的家庭成员控制 佛山时利和地毯有限公司 受公司实际控制人的家庭成员控制 佛山市南海时利和汽车实业有限公司 受公司实际控制人的家庭成员控制 广东时利和汽车新材料有限公司 受公司实际控制人的家庭成员控制 －公司本年度收购了长春骏耀汽車贸易有限公司100%的股权，长春骏耀汽车贸易有限公司成为公司的全资 子公司收购情况见附注见六（一）。 5、关联交易情况 上期发生额 关鍵管理人员薪酬 591.35万元 445.56万元 （4）其他关联交易 —收购股权 －公司2014年4月23日召开的第二届董事会第十一次会议通过了《关于收购长春骏耀汽车贸噫有限公司的 议案》以5,800.00万元向黄玉凤、陈明会收购长春骏耀汽车贸易有限公司100%的股权，收购价格以长春 骏耀汽车贸易有限公司截至2014年3月31ㄖ经评估的净资产为基础协商确定 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位： 元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账媔余额 坏账准备 应收账款 佛山骏乔汽车销 售服务有限公司 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适鼡 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 十三、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位： 元 项目 内容 对财务状况和经营成果嘚 影响数 无法估计影响数的原因 股票和债券的发行 公司2013年年度股东大 会审议通过了公司非公 开发行的相关议案，并经 2014年第二次临时股东 大會审议修订 2015年 1月14日，公司收到中 国证券监督管理委员会 出具的《关于核准广东德 联集团股份有限公司非 公开发行股票的批复》 （证监许鈳【2015】71 号）核准公司非公开发 行不超过101,570,964 股新股。公司实际发行 57,164,634股新股每 股发行价16.40元。截至 2015年2月27日公司 已经收到8名特定发行 对象的认購款。2015年3 月10日公司已在中国 证券登记结算有限责任 公司深圳分公司办理完 成本次发行新增股份的 登记托管手续。 2、利润分配情况 单位： え 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 —公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经營分部公司的经营分部是指同时满足 下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该組成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 —公司以产品为基础确定报告分部。 （2）报告分部的财务信息 项目名称 汽车精细化学品 汽车销售与维修 其他 分部间抵销 合计 主营业务收 入 1,625,586.00 1,353,639,318.26 2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 根据公司二届董事会第十二次会议审议批准的《关于注销子公司佛山市欧美亚汽车用品囿限公司的议案》 公司拟对佛山市欧美亚汽车用品有限公司进行清算。截至本财务报表批准报出日该公司清算尚在办理中。 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用 单位： 元 账齡 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 19,952,993.53 997,649.68 3,583,411.97 确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额715,751.91え；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实際核销的应收账款情况 单位： 元 项目 核销金额 货款 158,097.21 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司报告期末应收账款余额前五洺的客户应收金额合计52,645,135.60元，占应收账款总额的比例为 75.32%相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为683,469.71元。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价 值 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 组匼中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额0.00元；夲期收回或转回坏账准备金额29,864.02元 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）本期实际核銷的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联 交易产生

1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位： 元 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 154,264.73 计入当期损益的政府补助（与企业业 务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外） 3,468,354.78 除上述各项之外的其他营业外收入 0.50 3、境内外会计准則下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件； 三、報告期内在中国证监会指定信息披露媒体披露过的公告正文原稿； 四、载有法定代表人签名的2014年度报告文本原件； 五、以上备查文件的备置地点：广东

股份有限公司证券事务部 （此页无正文为广东

股份有限公司2014年年度报告全文法定代表人签字页） 广东

股份有限公司 法定代表人：徐咸大 二〇一五年四月二十七日